老師好，請(qǐng)問(wèn)我們是小規(guī)模納稅人，增值稅納稅申報(bào)表2020年第四季報(bào)的時(shí)候，也就是年報(bào)，我們的實(shí)際銷售額是100萬(wàn)的話，顧客在12月份要求我們先開(kāi)發(fā)票給他們 但是這部分實(shí)際是我們的預(yù)收賬款，我不能作為營(yíng)業(yè)收入，但是稅務(wù)那邊的系統(tǒng)會(huì)不會(huì)就顯示我開(kāi)票金額大于我的主營(yíng)業(yè)收入呢？這樣的話我現(xiàn)在是不是要更正申報(bào)并更正去年年度的所得稅申報(bào)表呢？

老師，我小規(guī)模4月的銷項(xiàng)發(fā)票2張實(shí)際作廢，給客戶重開(kāi)，忘記在開(kāi)票系統(tǒng)點(diǎn)作廢，我正常做賬，銀行存款和收入度多540，我就正常過(guò)賬 ，結(jié)賬是不

老師，我想請(qǐng)問(wèn)下，因?yàn)槲覀儗?shí)際工作和理論會(huì)有很大的區(qū)別，在實(shí)際工作中經(jīng)常會(huì)把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票放到后面勾選，那就造成我們做賬，比如2022年2月份開(kāi)的辦公用品的費(fèi)用，2月份發(fā)票也已經(jīng)開(kāi)過(guò)來(lái)了，但是在2022年的7月份勾選，那我們做賬就會(huì)在2022年的7月份 借，管理費(fèi)用，借，進(jìn)項(xiàng)稅，貸，銀行存款，這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，但是我們公司都這么做賬的，我們會(huì)計(jì)說(shuō)沒(méi)關(guān)系的

老師您好！請(qǐng)問(wèn)我是小規(guī)模企業(yè)，9月購(gòu)買固定資產(chǎn)時(shí)沒(méi)有收到發(fā)票，但已經(jīng)付款，因?yàn)殇N售方說(shuō)第二天給票我就按照借固定資產(chǎn)，貸銀行存款了，沒(méi)有記錄到預(yù)付賬款，后面10月份了銷售方才開(kāi)票過(guò)來(lái)，而且開(kāi)過(guò)來(lái)的票金額比實(shí)際付款金額大，我們也不需要付多開(kāi)出來(lái)的錢，現(xiàn)在怎么做賬

老師好，我單位每月暫估未開(kāi)票收入，然后正常納增值稅，等到這些收入開(kāi)了發(fā)票之后再?zèng)_回原暫估收入。納稅申報(bào)表與賬目同步操作。開(kāi)票收入正常入賬報(bào)稅納稅。 但是現(xiàn)在我們發(fā)現(xiàn)有一筆超過(guò)一年以上確認(rèn)的暫估收入已經(jīng)開(kāi)票但仍未沖回，（實(shí)質(zhì)上是企業(yè)多申報(bào)了銷項(xiàng)稅額，但我企業(yè)一直銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，未納過(guò)增值稅，受影響的是留抵稅額）現(xiàn)在調(diào)整增值稅申報(bào)表，稅務(wù)系統(tǒng)里面只默認(rèn)一年以內(nèi)的暫估是允許沖銷的，如果強(qiáng)制更正就會(huì)啟動(dòng)異常核查流程，可能稅局要來(lái)查賬， 我想咨詢一下，在稅務(wù)法規(guī)層面，如果未開(kāi)票收入申報(bào)后已經(jīng)開(kāi)票但超過(guò)一年以上未沖銷的，是法律強(qiáng)制性規(guī)定就不允許沖銷了還是經(jīng)過(guò)稅務(wù)部門核查后情況屬實(shí)仍允許企業(yè)沖銷呢？