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商河公司系從事卷煙批發、煙葉收購與銷售的煙草商業企業,是增值稅一般納稅人,2020年1月從煙農收購烤煙葉一批,開具了收購發票,分別注明收購價款10000萬元和價外補貼1000萬1.根據涉稅原始資料正確計算企業應納的煙葉稅,并進行相應會計處理。

2022-05-30 08:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-30 08:33

你好! 1. 企業應納的煙葉稅:10000*(1+10%)*20%=2200 2.會計分錄

頭像
齊紅老師 解答 2022-05-30 08:39

企業收購煙葉,根據有關收購憑證等作如下賬務處理: 借:原材料—煙葉11000-990+220=10230 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)11000*9%=990 貸:銀行存款11000 應交稅費—煙葉稅220 企業實際繳納煙葉稅時做繳納的分錄: 借:應交稅費—煙葉稅220 貸:銀行存款220

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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