定盈余公積，按凈利潤的20%計算應(yīng)付投資者利潤。務(wù)費用10000元，營業(yè)外支出4000元。按利潤總額的25%計提所得稅，按凈利潤的10%計提法元，其他業(yè)務(wù)成本20000元，稅金及附加10000元，銷售費用8000元，管理費用16000元，財下：主營業(yè)務(wù)收入200000元，其他業(yè)務(wù)收入30000元，營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本120000月初貸方余額為50000元，“盈余公積”月初貸方余額為80000元。12月份損益類科目發(fā)生額如(3)計算該公司本年實現(xiàn)的凈利潤；(2)計算該公司12月份應(yīng)計提的所得稅；(1)計算該公司12月份利潤總額；要求：某公司某年12月初“本年利潤”月初貸方余額為600000元，“利潤分配——未分配利潤”四、計算分析題27

1、某公司截止2021年12月底各損益類賬戶的全年累計發(fā)生額為：主營業(yè)務(wù)收入：4200000元，其他業(yè)務(wù)收入200000元，營業(yè)外收入30000元。投資收益70000（盈利），主營業(yè)務(wù)成本2000000元，其他業(yè)務(wù)成本95000元，稅金及附加360000元，銷售費用60000元，管理費用50000元，財務(wù)費用30000元，營業(yè)外支出25000元。要求：（1）將本期各損益類賬戶的本期發(fā)生額進行結(jié)轉(zhuǎn)，并計算出本期利潤（2）按企業(yè)所得稅稅率25%計算并結(jié)轉(zhuǎn)本年度應(yīng)納所得稅，并以銀行存款繳納所得稅。（3）將本年實現(xiàn)的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”賬戶（4）按凈利潤的10%計提法定盈余公積金。（5）按股東大會決議應(yīng)付投資者現(xiàn)金股利350000元，并以銀行存款向投資者支付股利（6）期末，將利潤分配所屬明細賬進行結(jié)轉(zhuǎn)，計算年末未分配利潤（假定年初未分配利潤為100000元)

(37)本月實際繳納增值稅300000元，消費稅100000元，適用的城市維護建設(shè)稅率為7%，教育費附加的征稅比率為3%，計算確認應(yīng)交的城市維護建設(shè)稅和教育費附加；（38）繳納本月的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。（39）收到躍進公司以前所欠的購貨款5000元，款項存入銀行。（40）用銀行存款支付廣告費和審計費各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費用30000元、財務(wù)費用10000元、銷售費用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤；（45）計算2021年度實現(xiàn)利潤總額；（46）所得稅稅率為25%，計算并確認當(dāng)期應(yīng)交所得稅；（47）計算本年實現(xiàn)的凈利潤；（48）結(jié)轉(zhuǎn)上述凈利潤；（49）根據(jù)2021年度的凈利潤，計提10%的法定盈余公積金

（34）銷售A產(chǎn)品100件，單價100元，共10000元，增值稅1300元，收到一張期限3個月的商業(yè)承兌匯票；（35）上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元，結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本；（36）上述A產(chǎn)品適用的消費稅稅率為10%，計算應(yīng)交消費稅額；（37）本月實際繳納增值稅300000元，消費稅100000元，適用的城市維護建設(shè)稅率為7%，教育費附加的征稅比率為3%，計算確認應(yīng)交的城市維護建設(shè)稅和教育費附加；（38）繳納本月的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。（39）收到躍進公司以前所欠的購貨款5000元，款項存入銀行。（40）用銀行存款支付廣告費和審計費各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費用30000元、財務(wù)費用10000元、銷售費用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤

（40）用銀行存款支付廣告費和審計費各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費用30000元、財務(wù)費用10000元、銷售費用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤；（45）計算2021年度實現(xiàn)利潤總額；（46）所得稅稅率為25%，計算并確認當(dāng)期應(yīng)交所得稅；（47）計算本年實現(xiàn)的凈利潤；（48）結(jié)轉(zhuǎn)上述凈利潤；（49）根據(jù)2021年度的凈利潤，計提10%的法定盈余公積金；（50）宣告發(fā)放現(xiàn)金股利60000元。