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(一)甲企業為居民企業。2018年有關收支情況如下:(1)取得產品銷售收入4000萬元,特許權使用費收入100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬元。(2)業務招待費支出50萬元,廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學捐款100萬元,計提準備金50萬元,未經稅務機關核定。(5)其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。已知:在計算企業所得稅應納稅所得額時,業務招待費支出按發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰;廣告費、業務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,允許稅前扣除。要求:根據上述資料,分析回答下列小題。1.甲企業下列收入中,應計入企業所得稅應納稅所得額的是()。A.產品銷售收入4000萬元B.特許權使用費收入100萬元C.國債利息收入50萬元D.接受捐贈收入100萬元2.甲企業在計算2018年度應納稅所得額時,下列關于業務招待費和廣告費準予扣除數額的表述中,正確的是()。A.業務招待費準予扣除的數額為20.

2022-05-27 08:42
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2022-05-27 08:43

您好 1.甲企業下列收入中,應計入企業所得稅應納稅所得額的是()。A.產品銷售收入4000萬元B.特許權使用費收入100萬元D.接受捐贈收入100萬元

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