老師 補計提時 借利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-企業所得稅 交稅時 借 應交稅費-企業所得稅 貸 銀行存款 可以這樣做嗎。還有就是為什么是借 所得稅費用 貸應交企業所得稅

你好，當年的直接坐到所得稅費用里面就可以的。

那完整的就是借 所得稅費用 貸應交企業所得稅 交稅時 借 應交企業所得稅 貸 銀行存款 對嗎？當年的不用分配利潤了。

你好是的，是這么做的。

老師，我還想問一下。我們這家小規模公司下個月要去注銷了。公司欠法人8萬。上個月轉1萬到法人賬戶，備注：備用金。我做進了其他應收款，然后上個月報銷了1000，備用金剩下9000。如果公司準備注銷，這兩筆錢咋辦。

好，你看一下你賬上還有錢嗎？不沒有錢的話，做到營業外收入 剩下的也不用花錢回來了，直接抵扣欠款就行。

賬上有庫存現金182.72 銀行存款 26658.39 月頭發工資是18000左右。

剩下的錢，你發了工資之后的還錢給對方就可以的，剩下不支付的轉到營業外收入。

老師，具體的會計分錄要怎么做。還有就是轉到營業外收入要什么單據么？

借其他應付款貸，銀行存款，營業外收入轉了營業外收入，不需要原始憑證的。

老師，我還想問一下。就是代扣代繳個稅。6月15號申報的是4月份的工資單。公司應該是6月份開始準備注銷。那5月份的工資單咋辦，要怎么申報。

可以提前申報的，你在幾月份發下去。

6月份發放5月份的工資，申報4月份工資個稅。提前申報那就是6月份要申報4.5月份的工資。那扣除項，附加扣除可以一次性抵扣2個月的么？

好，六月份發放的話，你應該在七月份申報個稅 注銷的話可以在六月份申報個稅的。

對的。就是最后一筆工資要6月份才發放。我的意思就是6月份發放可以6月份申報4月和5月兩個月的個稅么？

可以的，可以這么做的。

那可以一次性扣除2個月的社保，2個月的附加教育費么。不然的話。申報2個月的工資只扣除1個月的附加項。個稅比較高。