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清華園食品有限公司2021年11~12月發生如下經濟業務:(1)2021年11月份,公司當月發生銷項稅額合計5200元,增值稅進項稅額轉出合計29900元,增值稅進項稅額合計為195050元。2020年7月份,公司交納6月份未交增值稅5如O00元。(2)202I年12月份,公司當月發生銷項稅額合計5200元,增值稅進項稅額轉出合計29900元,增值稅進項稅額合計為195050元。當月實際交納增值稅稅款51O050。(3)2021年12月份,公司當月發生銷項稅額合計5200元,增值稅進項稅額轉出合計29900元,增值稅進項稅額合計為195050元。當月實際交納增值稅稅款310050,月末轉出未交增值稅。請應用所學知識分析以上業務,并進行會計核算處理。(會計分錄)

2022-05-24 09:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-24 10:21

1、11月應交增值稅是 525200-(195050-29900)%2B 5000=365050 借應交稅費-轉出未交增值稅365050 貸應交稅費未交增值稅365050

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齊紅老師 解答 2022-05-24 10:21

2.12月應交增值稅是 525200-(195050-29900)-510050=-150000 借應交稅費-未交增值稅150000 貸應交稅費應交增值稅-轉出多交增值稅150000

頭像
齊紅老師 解答 2022-05-24 10:21

3.應交增值稅是 525200-(195050-29900)-310050=50000 借應交稅費-轉出未交增值稅50000 貸應交稅費未交增值稅50000

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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