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企業銷售A產品1百件單價2千元增值稅率13%款項已存入銀行用銀行存款支付代墊運費1千元增值稅率9%。企業銷售A50件單價2千元增值稅率13%款項尚未收到用銀行存款支付由企業承擔的運費5百元增值稅率9%。企業與甲公司簽訂供貨合同收到甲公司預付的定金5萬元存入銀行企業將甲公司訂購的A2百件發運單價2千元增值稅率13%用銀行存款支付代墊含稅運費3270元企業接銀行通知收到甲公司支付的貨款和運費。計算城鄉維護建設稅和教育費附加稅率分別為7%和3%銷項增值稅為19.5萬元進項增值稅為13萬元。結轉已售A350件成本單位產品生產成本為1400元。用銀行存款支付企業辦公用品款3千元通訊費2千元。計提應由本月負擔的短期借款利息1500元。企業收到A公司違約罰款6千元存入銀行。企業用銀行存款向某慈善機構捐贈3萬元。企業用銀行存款支付產品電視廣告費2萬元。企業收到持有B公司股票獲得的股利5萬元,存入銀行。將上述經濟業務中的收入收益結轉至本年利潤賬戶。將上述經濟業務中的成本費用稅金支出結轉至本年利潤賬戶。根據本年利潤賬戶確定的利潤總額和25%的所得稅率計算所得稅費用。將所得稅費用結轉至本年利潤賬戶。

2022-05-23 16:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-23 17:33

你好這里的單位我用元還是千元表示?

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快賬用戶vcei 追問 2022-05-24 07:41

用元表示

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齊紅老師 解答 2022-05-24 08:41

1借應收賬款226545 貸主營業務收入200000 應交稅費應交增值稅銷項稅26000 銀行存款545 借銀行存款50000 貸預收賬款50000 借銀行存款452000+3270 貸主營業務收入400000 應交稅費應交增值稅銷項稅52000 銀行存款3270 借稅金及附加6500 貸應交稅費應交城建稅4550 -應交教育費附加1950 借主營業務成本490000 貸庫存商品490000 借管理費用5000 貸銀行存款5000 借銀行存款6000 貸營業外收入6000 借營業外支出30000 貸銀行存款30000 借銷售費用20000 貸銀行存款20000 借銀行存款50000 貸投資收益50000 借利潤分配現金股利100000 貸應付股利100000 借應付股利100000 貸銀行存款100000

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