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【例題1】AAA家具廠2021年有關收入情況如下:(1)產品銷售收入6010萬元。(2)提供運輸勞務收入200萬元。(3)租金收入2萬元。(4)企業按權益法核算的投資收益30萬元,符合企業所得稅免稅條件的分回股利5萬元;(5)營業外收入共計211.3萬元,其中符合不征稅條件的政府補助收入200萬元、接受捐贈收入11.3萬元。(6)收回已核銷壞賬收入1.8萬元。(7)將500套自產課桌直接捐贈給希望小學,每套課桌市場價為100元,成本為80元,企業未核算收入,在“營業外支出”列支4.65萬兀AAA家具廠2021年有關支出情況如下:(1)發生產品銷售成本2600萬元。(2)發生銷售費用1270萬元(其中廣告費900萬元);管理費用480萬元(其中業務招待費100萬元);財務費用30萬元(2021年4月1日從外單位借款500萬元,用于補充流動資金,已知同期同類貸款銀行利率為6%)。截至2020年年底,企業尚未扣除的廣告費為70萬元。(3)稅金及附加180萬元。(4)營業外支出13.15萬元。其中:轉讓財產凈損失2.5萬元;稅收滯納金6萬元;企業自產課桌

2022-05-23 09:51
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2022-05-23 13:21

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