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老師您好,所得稅匯算清繳資產折舊攤銷表因2021年有固定資產清理,資產原值怎么填,我填的固定資產年末數,提示累計攤銷額不能大于資產原值。

2022-05-20 19:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-20 19:54

同學你好 填寫攤銷之前的

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快賬用戶4285 追問 2022-05-20 19:56

老師是年初數加今年購入的嘛

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快賬用戶4285 追問 2022-05-20 19:58

年初固定資產300多萬,清理完后年末余額12萬

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齊紅老師 解答 2022-05-20 20:03

是的,年初金額加上當年購入的

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同學你好 填寫攤銷之前的
2022-05-20
1.資產原值:資產原值應填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。對于當年有固定資產清理的情況,資產原值應包含所有尚未清理完畢的固定資產的原值。若清理的固定資產在年初已存在,其原值應繼續列入;若年中清理,且清理完畢,則不應再列入。 2.本年折舊、攤銷額:此部分應填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。對于清理的固定資產,如果在清理前已經計提了折舊,那么這部分折舊應計入本年折舊額中。若固定資產在年中清理完畢,那么清理后的期間不應再計提折舊。 3.累計折舊、攤銷額:此部分應填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產折舊、攤銷額。這意味著要加上以前年度已經計提的折舊和攤銷,以及本年計提的折舊和攤銷。對于清理的固定資產,其從購置到清理前的所有折舊都應計入累計折舊中。
2024-03-08
同學你好 對的 資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明: 1.第1列“資產賬載金額”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”:填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額,不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產,其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”:填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”:根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》(A105081)填報,為表A105081相應固定資產類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”:填報若不填寫第6列則第2-5列的余額,若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調整原因”:根據差異原因進行填報,A、折舊年限,B、折舊方法,C、計提原值,對多種原因造成差異的,按實際原因可多項填報。
2022-04-21
你好 原值填寫100萬 折舊的也是減去 你折舊了多少
2023-05-16
你好,賬載金額資產原值,是填固定資產開始的原值
2022-04-13
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