老師好，業務場景如下： 2021年11月進行部分固定資產清理，無處置收入，賬務處理中已將清理的的固定資產原值、累計折舊轉至固定資產清理，且固定資產清理轉至資產處置損益。請問在填寫匯算清繳的《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表 》時，資產原值、本年折舊、攤銷額以及累計折舊、攤銷額等是按照清理后剩下資產的狀態填寫嗎？
同學你好 對的 資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明： 1.第1列“資產賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調整原因”：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。
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Q
老師您好！請問填制匯算清繳時固定資產攤銷及納稅調整表時，填的本年折舊要剔除固定資產清理時借方的累計折舊金額嗎？謝謝！
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老師好，業務場景如下： 2021年11月進行部分固定資產清理，無處置收入，賬務處理中已將清理的的固定資產原值、累計折舊轉至固定資產清理，且固定資產清理轉至資產處置損益。請問在填寫匯算清繳的《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表 》時，資產原值、本年折舊、攤銷額以及累計折舊、攤銷額等是按照清理后剩下資產的狀態填寫嗎？
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您好老師，當年固定資產清理了，在年報時，填寫A105080資產折舊攤銷明細表，第二行本年折舊和第三行累計折舊包括減少處理的固定資產的折舊額嗎？
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固定資產處置轉入了固定資產清理科目，這樣累計折舊科目就為0了，那匯算清繳的資產折舊攤銷及納稅調整明細表中的累計折舊、攤銷額一列的數該怎么填呢？按照賬面數0還是截止固定資產清理前的累計折舊數填？
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Q
22年有處理過固定資產 那么年度匯算清繳時資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表中的資產原值怎么填 本年折舊攤銷額及累計折舊額怎么填呢？還有資產計稅基礎及稅收折舊額怎么填？
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