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甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,甲公司2019年5月發生的有關業務如下:(1)1日,購進一臺不需安裝的設備并交付生產部門使用,取得的增值稅專用發票上注明的價款為95萬元,增值稅稅額12.35萬元,發票已通過稅務機關認證,全部款項已通過銀行存款支付。該設備預計使用年限為10年,預計凈殘值為5萬元,采用直線法計提折舊。2019年6月至10月,企業將該設備出租,每月取得不含稅租金收入0.5萬元,增值稅稅額為0.065萬元,款項以銀行存款收訖。(2)22日,收到乙公司作為資本投入的A材料5000千克,并驗收入庫。投資合同約定該批原材料價值(不含可抵扣的增值稅進項稅額)為1420萬元,增值稅進項稅額為227.2萬元,乙公司開具增值稅專用發票。假定合同約定的價值與

2022-05-20 14:47
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-20 15:09

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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