老師[玫瑰]，可以向你請教下以前年度多計(jì)成本，現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整，要補(bǔ)交往年所得稅，如何補(bǔ)報呢？會計(jì)分錄我知道，我只是不知道在哪里去申報這個補(bǔ)交的稅？可以并入調(diào)整當(dāng)年的所得稅匯算時調(diào)增嗎？應(yīng)填在匯算哪張表的那個位置合適呢？謝謝，謝謝[玫瑰]

老師，我們?nèi)ツ陥?zhí)行新租賃準(zhǔn)備會計(jì)核算，今年匯算去年所得稅，產(chǎn)生折舊稅會差異，“使用權(quán)資產(chǎn)”調(diào)整，在哪個表里面填報呢？謝謝老師！

老師，購設(shè)備100萬，其中政府補(bǔ)助20萬，稅法規(guī)定折舊5年，凈額法確認(rèn)政府補(bǔ)助，那么固定資產(chǎn)賬面價值按照80萬計(jì)提折舊，會計(jì)上折舊80/5=16萬元/年，稅法上折舊100/5=20萬元，產(chǎn)生稅會差異，匯算清繳申報表如何填寫呢？ 收到政府補(bǔ)助，借：銀行存款 20萬，貸，遞延收益20萬，抵減設(shè)備成本，借：遞延收益 20萬，貸 ：固定資產(chǎn) 20萬 收到遞延收益當(dāng)年納稅調(diào)增20萬，每個年度因稅會差異再調(diào)減4萬，調(diào)整五年 老師，是這樣嗎？

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳報表，資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表，里面的長期待攤費(fèi)用，我看的是上個會計(jì)去年的匯算清繳報表，里面的長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)原值數(shù)據(jù)我不知道咋來的，本年折舊攤銷額，我知道從賬里看，就是原值，不知道怎么填？

老師你好！想請教一下，就是公司幫別人接了一個工程，當(dāng)時會計(jì)不清楚做在在建工程里面，完工了就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，現(xiàn)在老板想把這個不是公司的資產(chǎn)弄出去，說還原事實(shí)，22年開始在施工，23年完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，現(xiàn)在處理這個事情，需要怎么處理呢？現(xiàn)在調(diào)整折舊費(fèi)用是不是涉及了23年企業(yè)所得稅費(fèi)用，需要更正申報23年所得稅年報嗎？公司用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，謝謝老師！