有差異，而且當(dāng)時(shí)沒做進(jìn)項(xiàng)稅處理

把你做的會計(jì)分錄寫下，你們是什么行業(yè)的

當(dāng)時(shí)做的分錄—借：管理費(fèi)用—服務(wù)費(fèi) 512800 貸：應(yīng)付賬款—…公司512800，原本這家可以開具的，后來因?yàn)橐恍┰颍F(xiàn)在換成其他幾個(gè)公司開，屬于批發(fā)零售業(yè)吧，匯算清繳前要解決這個(gè)問題哈，企業(yè)所得稅在享受小微政策徘徊，不然就直接調(diào)增了

那實(shí)際金額有嗎，就一個(gè)進(jìn)項(xiàng)差嗎

是的，原來的公司只能開普票，所以沒考慮稅，再說當(dāng)時(shí)沒有發(fā)票，也沒法做進(jìn)項(xiàng)稅啊

進(jìn)項(xiàng)只能今年抵扣，可以這樣做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 貸：應(yīng)付賬款 多出來的管理費(fèi)用，需要調(diào)減費(fèi)用，調(diào)增利潤 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

好的，老師，那原來計(jì)提的應(yīng)付公司不同了，怎么更改呢

那個(gè)好改， 把原來應(yīng)付賬款-某公司? ，拆成應(yīng)付賬款-甲、乙、丙即可

老師，是直接改去年的賬，還是在今年的憑證里修改

今年該，不影響損益 借應(yīng)付賬款-某公司 貸應(yīng)付賬款-甲 應(yīng)付賬款-乙等

好的，謝謝老師