公司打算注銷，賬上無形資產沒有攤銷完畢，現在打算將其剩余部分直接按報廢處理。做賬應該直接計入營業外支出，還是全部計入攤銷費用？填報企業所得稅匯算清繳報表的時候，需要在A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表上的無形資產損失那你填寫嗎？應該不用進行納稅調整吧？

2018年注冊的小規模公司，當時注冊時沒有資產，資產負債表的資產、折舊都是0，所以我沒有選（資產折舊、攤銷及納稅調整明細表），但是現在填報匯算清繳時，政策風險提示，無論是否納稅調整，均須填報請核實。這個可以不理會，直接申報嗎？

請問19年入賬的固定資產是20800元，計提折舊至2021年12月末 資產負債表期末余額是4535元。現在我申報匯算清繳掃描出現這個提示。我要如何修改處理？ ◆ 1.您單位申報表A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》第1行第1列“固定資產合計_賬載金額_資產原值金額”為：【20800】元； 2.您單位填報的《資產負債表》中的“固定資產原價”期末余額為：【4535】元； 3.您單位申報的《資產負債表》固定資產項目原值期末余額與A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》第1行第1列固定資產合計_賬載金額_資產原值金額不一致，請核實。

#提問#老師，請問一下，企業所得稅匯算清繳的，資產折舊攤銷及納稅調整的明細表，我之前有一輛車已經計提折舊了，后來這輛車報廢了，所以資產原值就被清理了，但是現在折舊的累計數就不匹配，風險提示就不通過這個要怎么處理呢？要在哪一個表里面做調整？

老師 我想請教一下 我去年年中出售一輛小汽車 有營業外支出 現在匯算清繳的時候我填了表A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，現在風險提示：◆ 1.您單位申報表A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》第1行第1列“固定資產合計_賬載金額_資產原值金額”為：【329026.55】元； 2.您單位填報的《資產負債表》中的“固定資產原價”期末余額為：【0】元； 3.您單位申報的《資產負債表》固定資產項目原值期末余額與A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》第1行第1列固定資產合計_賬載金額_資產原值金額不一致，請核實。