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老師,我公司上個月計算的應交增值稅5萬,附加稅6000元,之前申請了增值稅留抵退稅2萬,這個月報稅的時候發現,附加稅的金額扣除了留抵增值稅基礎上計算的附加稅金額,留抵退稅不是只影響增值稅嗎,對附加稅也要退嗎?

2022-05-17 09:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-17 09:52

你好, 可以退的。 根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅期末留抵退稅有關城市維護建設稅 教育費附加和地方教育費附加政策的通知》(財稅2018年第80號)文固定,對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人,允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加的計稅依據中扣除退還的增值稅稅額。

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快賬用戶8927 追問 2022-05-17 09:56

但是那個扣除的金額不是申請的留抵增值稅金額,而是以留抵增值稅基礎計算的附加稅金額,比如留抵增值稅2萬,本期計算的附加稅應交6000元,但是申報的時候,本期的附加稅是6000-20000*0.12/2=4800元

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齊紅老師 解答 2022-05-17 10:13

同學 這個建議你咨詢一下當地的稅務局,是不是把應退未退的的留抵額的地方稅也給你們扣減了。 這個地方稅是各地差異 沒有統一的標準的。

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你好, 可以退的。 根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅期末留抵退稅有關城市維護建設稅 教育費附加和地方教育費附加政策的通知》(財稅2018年第80號)文固定,對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人,允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加的計稅依據中扣除退還的增值稅稅額。
2022-05-17
因為你增值稅之前退稅過,附加稅應該也退,附加稅后期沒有退給你抵扣了。
2024-02-20
可以的,可以抵扣的。
2022-08-01
不交增值稅附加稅就不用交
2022-05-18
你好? 不可以免交的
2022-04-02
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