老師，公司是一般納稅人，請問外購商品無償贈送給客戶，分錄怎么做？看了很多版本有點暈乎，假如商品價格100元，稅額13元 第一版本：借：管理費用-招待費 113 貸：銀行存款113 第二版本：1、購入時：借：庫存商品 100 應交稅費-應交增值稅（進）13 貸：銀行存款 2、贈送時：借：管理費用-招待費113 貸：主營業務收入 100 應交稅費-應交增值稅（銷項）13 3、結轉成本：借：主營業務成本 100 貸：庫存商品100 以上哪個版本是正確的呢？如果公司是一般納稅人，取得普票又是怎么處理賬務呢？

老師，您看我理解的對不對？企業購買了一批備品備件，借:原材料-備品備件 發貨100 應交稅費-…… 13 貸:銀行113 機器發生故障時，請外單位來維修，維修期間領用了我們的備品備件，這個備件從應付對方的維修費里扣除，按成本扣，視同銷售 借:應收賬款113 貸:其他業務收入100 稅13 同時結轉:借:其他業務成本100 貸:原材料100 給外單位發維修費時: 借:管理費用-維修費200 貸:應收賬款 113 銀行存款 7 月末時:借:主營業務成本200 貸:管理費用200

老師好，我們用自產產品對外捐贈，請問企業所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業外支出 93 貸：庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業外支出賬載93，稅收金額113，調減20，那么填寫捐贈明細表本年數，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調減的也加進去嗎？

老師好，我們用自產產品對外捐贈，請問企業所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業外支出 93 貸：庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業外支出賬載93，稅收金額113，調減20，那么填寫捐贈明細表本年數，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調減的也加進去嗎？

企業贈送自產產品， 借 銷售費用 113 （我對這個有疑問？是借這個科目嗎？這個113可以稅前扣除嗎？） 貸 主營業務收入 100 貸 銷項稅額 13 借 主營業務成本 20 貸 庫存商品 20 按照我的理解，企業所得稅應該是 100-20=80做為應納稅所得額，來交企業所得稅。 113會計上是費用，企業所得稅上不能稅前扣除。 對嘛？