(8)當年發生銷售費用1950萬元，其中廣告費1845萬元。(9)取得國債利息收入150萬元、地方政府債券利息收入120萬元、企業債券利息收入180萬元(屬于統借統還業務中，企業集團或企業集團中的核心企業以及集團所屬財務公司按不高于支付給金融機構的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業集團或者集團內下屬單位收取的利息)。

你好題目不全無要求

(10)全年計入成本、費用的實發合理工資總額1200萬元(含殘疾職工工資75萬元)，實際發生職工福利費180萬元、職工教育經費22.5萬元，撥繳工會經費27萬元。(11)當年發生營業外支出共計180萬元，其中稅收滯納金18萬元、未經核定的準備金支出45萬元、通過當地人民政府向貧困地區捐款117萬元。已知摩托車適用的消費稅稅率為10%，該摩托車最高價與平均價相等；上述增值稅專用發票當月均已通過認證；上述技術轉讓發生的成本費用不包括在企業成本、費用中。要求：(1)計算本年甲企業共計應繳納的增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計數。(2)計算本年該企業實現的會計利潤

(1)計算本年甲企業共計應繳納的增值稅12000*13%%2B150*13%-585=994.50 應交消費稅的計算是12000*10%%2B150*10%=1215 城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計數（994.50%2B1215）*（7%%2B3%%2B2%）=265.14

(2)計算本年該企業實現的會計利潤 12000-4800%2B150-60-1215-265.14%2B1200-150-750-300-1950%2B150%2B120%2B180-180=4129.86

(3)計算本年技術轉讓所得應納稅調整的金額。(4)計算本年管理費用應納稅調整的金額。(5)計算本年廣告費應納稅調整的金額。(6)計算本年工資、職工福利費、工會經費、職工教育經費應納稅調整的金額。(7)計算本年甲企業企業所得稅的應納稅所得額。(8)計算甲企業本年應納企業所得稅。

(3)計算本年技術轉讓所得應納稅調整的金額調減500%2B（1050-500）*50%=775

(4)計算本年管理費用應納稅調整的金額 月招待費扣除120*60%=72 12150*0.005=60.75納稅調增120-60.75=59.25 含新產品研究開發費用納稅調減75%，金額是135 合計納稅調減135-59.25=75.75

(5)計算本年廣告費應納稅調整的金額12150*15%=1822.50 納稅調增1845-1822.50=22.50

(6)計算本年工資、職工福利費、工會經費、職工教育經費應納稅調整的金額。(7)計算本年甲企業企業所得稅的應納稅所得額。(8)計算甲企業本年應納企業所得稅。