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你好老師:我們2021年虧損300,我今年2022年1月份盈利100,那我申報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損我填寫100,如果我2022年4月份盈利350元,申報(bào)第二季度企業(yè)所得稅時(shí),彌補(bǔ)以前年度虧損要填寫200元是嗎?同時(shí)第二季度還要預(yù)繳企業(yè)所得稅150*25%=37.5是嗎?請(qǐng)問老師!另外如果我們是小微企業(yè)所得稅按150*25%*20%=7.5對(duì)嗎?請(qǐng)問老師!

2022-05-03 10:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-03 10:10

你好同學(xué)是這樣的,第一季度沒問題,如果說你四月份盈利的話,你再報(bào)第二季度的話,你可以填300也是可以的,這樣就用50去乘以2.5%的稅率。因?yàn)檫@是一個(gè)累積數(shù),他是一直滾動(dòng)的走著的。

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快賬用戶5996 追問 2022-05-03 10:18

你好老師,我去年虧損300,我第一季度已經(jīng)彌補(bǔ)100了,第二季申報(bào)時(shí)還按300彌補(bǔ)嗎?,

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齊紅老師 解答 2022-05-03 10:19

因?yàn)檫@個(gè)所得稅報(bào)表啊,他都是按本年累計(jì)數(shù)填的,知道吧,所以說你第二季度相當(dāng)于你還是有300,因?yàn)槟惚灸昀塾?jì)的收入和成本,你是一年累計(jì)的數(shù)。

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快賬用戶5996 追問 2022-05-03 10:41

對(duì)對(duì)對(duì)老師,是的,利潤(rùn)是本年累計(jì)數(shù)?那申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),“彌補(bǔ)以前年度虧損”的數(shù)是手工填寫還是系統(tǒng)形成填寫?

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齊紅老師 解答 2022-05-03 10:43

你好同學(xué),正常的話,這個(gè)電子稅務(wù)局的表格會(huì)自動(dòng)識(shí)別數(shù)據(jù)的,不需要手工填寫的。

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快賬用戶5996 追問 2022-05-03 11:17

哦哦,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2022-05-03 11:20

祝您生活愉快感謝五星

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你好同學(xué)是這樣的,第一季度沒問題,如果說你四月份盈利的話,你再報(bào)第二季度的話,你可以填300也是可以的,這樣就用50去乘以2.5%的稅率。因?yàn)檫@是一個(gè)累積數(shù),他是一直滾動(dòng)的走著的。
2022-05-03
你好同學(xué),正常你是匯算清繳完,然后再填第一季度的報(bào)表的話,你不需要交所得稅的。
2022-05-03
您好 彌補(bǔ)了虧損100 不需要繳納企業(yè)所得稅了
2022-05-03
你好,你先做匯算清繳,匯算清繳完以后再申報(bào)咱今年的所得稅的時(shí)候可以彌補(bǔ)以前年度的虧損,然后彌補(bǔ)的是以前年度的,你可以打開你匯算清繳的表格,它里面有一個(gè)虧損表,可以去里面看一下數(shù)據(jù)的。
2022-06-15
你好,建議是單獨(dú)計(jì)算
2022-06-15
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