比如：前一年度虧損 5000第一季度盈利10000預(yù)交企業(yè)所得稅彌補(bǔ)前一年虧損繳納企業(yè)所得稅 5000?25%，第二季度虧損5000 第二季度企業(yè)所得稅為0 第三季度盈利15000申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí) 發(fā)現(xiàn)自動彌補(bǔ)以前年度虧損5000。這個(gè)是因?yàn)榧径葓?bào)表填報(bào)的都是本年累計(jì)嗎？是什么勾稽關(guān)系 ，只要年累計(jì)數(shù)是正的 每次都要減以前年度虧損嗎？
同學(xué)，您好，參考如下
-
Q
請問，小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，以前年度有虧損 本年第一季度盈利，可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？第一季度要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？第二季度虧損，怎么計(jì)算企業(yè)所得稅？企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候，彌補(bǔ)虧損是不是自動生成不用填？每季度老板都不想交企業(yè)所得稅，怎么根據(jù)開票收入預(yù)估企業(yè)所得稅，讓老板準(zhǔn)備多少成本？
-
Q
老師，今年第二季度季報(bào)企業(yè)所得稅是負(fù)數(shù)，之前有彌補(bǔ)以前年度虧損，第三季度的時(shí)候，需要交稅，那今年第二季度的虧損，會加之前的虧損，在第三季度一起彌補(bǔ)嗎？
-
Q
2022年報(bào)虧損40萬 2023第一季度企業(yè)所得稅虧損6.8萬 第二季度 盈利20萬 那么第二季度所得稅申報(bào)時(shí)是否需要繳納企業(yè)所得稅 還是可以用以前年度的虧損彌補(bǔ)
-
Q
2022年報(bào)虧損40萬 2023第一季度企業(yè)所得稅虧損6.8萬 第二季度 盈利20萬 那么第二季度所得稅申報(bào)時(shí)是否需要繳納企業(yè)所得稅 還是可以用以前年度的虧損彌補(bǔ) 是不是第二季度所得稅申報(bào)的時(shí)候不用交
-
Q
比如：前一年度虧損 5000第一季度盈利10000預(yù)交企業(yè)所得稅彌補(bǔ)前一年虧損繳納企業(yè)所得稅 5000?25%，第二季度虧損5000 第二季度企業(yè)所得稅為0 第三季度盈利15000申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí) 發(fā)現(xiàn)自動彌補(bǔ)以前年度虧損5000。這個(gè)是因?yàn)榧径葓?bào)表填報(bào)的都是本年累計(jì)嗎？是什么勾稽關(guān)系 ，只要年累計(jì)數(shù)是正的 每次都要減以前年度虧損嗎？
熱門問答 更多>
-
老師，我們是A公司替B公司代收代付貨款收到c公司打款2000，這個(gè)不算是我們A公司的收入吧，應(yīng)該是B公司給c公司開銷售發(fā)票嗎？需要怎么寫分錄？
-
我司上期有留抵稅額6564.73元，本期銷項(xiàng)稅額是2186.51元，本期期末留抵稅額是4378.22元，請問本期該如何做賬？
-
老師你好，請問有資產(chǎn)減值損失，資產(chǎn)減值，小企業(yè)會計(jì)制度應(yīng)該填在哪個(gè)位置？
-
老師，單位保潔12月31日入職，3月才發(fā)工資，因?yàn)楸嵵耙髥挝?月發(fā)工資，之前她在走失業(yè)險(xiǎn)。我報(bào)個(gè)稅，入職寫什么時(shí)候呢
-
做工程項(xiàng)目的公司，公司注冊地址掛一個(gè)別家的地址，沒付房租水電費(fèi)，實(shí)際辦公地址在外地。有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？
-
匯算清繳，發(fā)票到了，但是去年多暫估了，今年2月份已經(jīng)調(diào)整了。這種匯算清繳的時(shí)候，也需要調(diào)增嘛
-
老師，轉(zhuǎn)給殘疾人職工的工資，要跟個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)的工資一致嗎？
-
老師，個(gè)稅退的手續(xù)費(fèi)要交的增值稅填在申報(bào)表的哪一欄，小規(guī)模，開票金額30萬以下，本季度免交增值稅
-
老師，1月繳納4幾度的企業(yè)所得稅，印花稅增值稅、附加稅，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？
-
免征額具體是指哪些內(nèi)容，交哪方面的稅，麻煩老師詳細(xì)說下，謝謝
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
不是，這個(gè)是以前年度的虧損額 5000 是的，每次都要
如果以前年度有虧損每季度盈利都要減一遍是這意思嗎？ 那企業(yè)所得稅是不是多交了呢？
不是的 所得稅預(yù)繳計(jì)稅依據(jù)是實(shí)際的累計(jì)利潤總額，而不是當(dāng)季的利潤總額 同學(xué)，您再理解一下
我意思是報(bào)表一季度已經(jīng)減去了以前彌補(bǔ)虧損 為什么到第三季度 還要減以前彌補(bǔ)虧損 是因?yàn)槭抢塾?jì)利潤總額 所以季度盈利時(shí)要減去
看以前季度申報(bào)好像沒有以前年度彌補(bǔ)虧損 年申報(bào)時(shí)才有 現(xiàn)在好像是季度申報(bào)時(shí)自動彌補(bǔ)以前年度虧損了
報(bào)表累計(jì)預(yù)繳申報(bào) 不是當(dāng)期預(yù)繳申報(bào) 同學(xué)，您再理解一下 所得稅預(yù)繳申報(bào)利潤總額是累計(jì)數(shù)， 數(shù)據(jù)申報(bào)是連續(xù)性的
好的 老師 您意思是它是個(gè)年累計(jì)數(shù)
所屬年度的納稅申報(bào)，不管您申報(bào)幾次所得稅， 以前年度虧損5000，只是扣減了一次，但是每期申報(bào)都要顯示在報(bào)表中
嗯，明白了 謝謝老師！
不客氣，應(yīng)該的。您很有上進(jìn)心，加油哦！