母公司購入固定資產(樓房)并取得專票，但沒有業務收入。后成立分公司在該固定資產開展酒店業務，而且想以分公司名義領用稅控盤并使用，如果分公司領用稅盤就意味著分公司要獨立核算并獨立申報納稅(增值稅及企業所得稅)嗎？在稅務怎樣選擇操作才能讓母公司的進項得以抵扣？ 母公司是投資公司，其實就只有子公司的酒店業務，而成立子公司僅是因為酒店需要一個專屬的XX酒店的名字去開票(老板認為如果以XⅩ投資公司開票不靠譜)！現酒店在裝修完工準備開業狀態，據說之前一直請代理會計零申報，我現剛接手財務，之前也沒做過母分公司的帳，特意去聽了子木老師的課，想請問老師我該怎么做才能達到分公司可以開票，又可以扺扣母公司的進項？謝謝老師

老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關于現在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當時銀行賬戶還沒申請，交的現金，有收據，后期可轉發票（現在還沒轉）。②股東換人，在稅務局交了印花稅。③法人轉進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續費。以上是否都需要體現在財報中呢？我目前的處理是：資產負債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續費），并把相減的數額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用（手續費）?，F金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進去呢？（還不清楚他們是否要發工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢

老師，您好！前期購買固定資產A，但因業務是屬于簡易征收，所以之前進項稅做了轉出，沒有申報抵扣，申報時也填在進項稅轉出欄。但對于A的貨款，全部按照現流投資類進行了支付。目前根據文件，該資產進項稅可以抵扣了，我司申請了退稅，目前收到了稅局退稅款。請問，收到稅款怎么做會計分錄？對于收到的稅款現在算現流經營類還是算現流投資類？

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發現上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發票）。經查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉出，確認為資產損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業所得稅就可以扣除，不是要做調增的嗎？只有自然災害才是企業所得稅前可以扣除嗎？

老師早上好！母公司注冊了營業執照和開立了基本戶。稅務登記還沒有做。子公司的營業執照還在注冊中。母公司的大股東和子公司的法人股東中的大股東都是同一人，分別是母子公司中的最大股東。目前的營業模式是大股東投入實收資本75萬，(沒有走銀行，是大老板私戶收支賬里自己說是投資款）這個款項用于母子公司的開支，因為母公司是投資公司，子公司是商鋪租賃公司，所以子公司目前的款項都是由母子公司的同一大股東代收代付。:目前大股東給到我的流水賬里(大股東自己為母子公司收支)的以下數據:1-大股東投資款。2-收到支出子公司的銷售款。請問1我該分別填入出納資金月報表的哪一行，且備注怎么填寫？2哪些現金我可以填入出納資金月報表的庫存現金里？