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請問老師,2021年11月1日租的房子,租期4年,11月免房租一個月,2021年12.1-2022年2.28,三個月房租在2021年12月份支付,請問老師這個使用權資產、折舊和財務費用從11月做,還是12月做

2022-04-25 21:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-25 21:23

使用權資產、折舊和財務費用從11月做

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快賬用戶3669 追問 2022-04-25 21:48

時間支付了21年12.1日-2022年2月28日房租不含稅金額5.4萬。21年11月免租。請問老師2021年所得稅匯算清繳調減的金額是多少?只調減12月的1.8萬,還是說1.8*11/12平均到每個月調減1.65*2個月(11 12月)

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齊紅老師 解答 2022-04-25 21:57

可以只只調減12月的1.8萬

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快賬用戶3669 追問 2022-04-25 22:17

還有一個租賃合同也是2021年11月份的,免3個月的房租,按照您的意思,也要在2021年計提使用權資產折舊和財務費用對吧?

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齊紅老師 解答 2022-04-25 22:29

是的,就是一樣的做法

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快賬用戶3669 追問 2022-04-25 23:11

那使用權資產?財務費用調增,但是實際租賃付款額為0,只有調增金額

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齊紅老師 解答 2022-04-25 23:15

哈哈,那就先不考慮11月,按當月增加下月開始折舊

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使用權資產、折舊和財務費用從11月做
2022-04-25
您好,沒有免租期說法,會計是根據使用權資產攤銷的
2022-04-26
你好 需要把之前的無票房租分錄沖銷,然后根據取得的發票做房租分錄?
2022-04-09
你好 可以的 后面還可以開的?
2021-11-04
您好,房租按月攤銷,未到期不計提損益,所以不需要調整。
2020-11-11
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