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普的公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料采用實際成本進行日常模核算。2019年5月份。甲企業發生如下涉及增值稅的經濟業務或事項:(1)購人原材料一批,增值稅專用發票上注明的價款為80000元,增值稅額為10400元。該批原材料已驗收人庫,貨款已用銀行存款支付。(取得的增值稅專用發票已認證)0到(2)銷售商品一批,增值稅專用發票上注明的價款為200000元,增值稅額為26000元,提貨單和地值稅專用發票已交購貨方,井收到購貨方開出并水兄的商業水兌匯票。由(3)因管理不善造成原材料損失10000元經批準轉銷,其進項稅額上月已抵扣。(4)用銀行存款30000元繳納增值稅,其中包括上月未交增值稅5000元。(5)月末將本月應交未交或多交增值稅轉人未交增值稅明細科目。要求;編制上述業務的會計分錄。

2022-04-25 17:05
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齊紅老師

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2022-04-25 17:51

你好!借原材料80000 進項稅 10400 貸銀行 2.應收票據200000+26000 貸主營業務收入200000 銷項稅26000 3.借管理費用11300 貸進項稅轉出1300 原材料10000 4.借應交增值稅未交增值稅30000 貸銀行存款 5借應交增值稅銷項稅26000 貸應交增值稅未交增值稅16900 進項稅10400-1300

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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