想請教你個問題 新開的藥店 4月份的時候開了普票出去 已經申報了 因為小規模納稅人月收入沒有超過10萬所以免交稅金 實際的收入是在5月份的銷售系統做的 也是在5月份收款的 這個賬務怎么處理呢 這個問題你能先幫我解答一下么

2019年12月，該公司發生的相關經濟業務如下:(1)1日，向A公司銷售一批商品，商品價目表上的價款總額為500萬元，由于是成批銷售，給A公司10%的商業折扣，商品已于當日發出，符合收入確認條件，款項尚未收到。該批商品的成本為300萬元。(2)5日，向B公司銷售一批商品，開具的增值稅專用發票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為9.6萬元，符合收入確認條件。上月已預收B公司貨款40萬元，其余款項尚未收到。(3)15日，C公司因產品質量問題退回商品10件。該商品為上月采用現銷方式售出并已確認收入，其單價為2.5萬元(不含增值稅)、成本為1.5萬元。該公司已向C公司開具了增值稅紅字發票，并簽發了一張面值為29萬元、期限為1個月的銀行承兌匯票，退回的產品已入庫。(4)20日，經確認應收C公司賬款發生壞賬損失6萬元。25日，收回上年度已作為壞賬轉銷的D公司應收賬款4萬元，款項存入銀行。(5)31日，對應收賬款進行減值測試后，確定“壞賬準備一應收賬款”科目應有貸方余額為4萬元。

老師，我想請問一下，我們公司拆遷，拆的補款其中一筆上月已經到賬，還有一筆還沒有到，因為還沒有問清老板具體怎么處理，暫時這個月在賬上做的是往來款，等問清楚了再按正式做收入。請問老師第一筆款是上個月收到的，這個月我是不是按照原來一樣計提折舊呢？如果不是我該如何處理。謝謝老師！

老師你好，我司有一筆100萬的研發服務收入，在上個月已經收到款，但是因為財務采用按合同期分月確認收入的，所以體現著利潤表的收入僅為50萬元，但在資產負債表中會計又把這100萬元計入了應收帳款行次，同時因為這筆錢已經打進銀行賬戶，所以在貨幣資金中也包含了這100萬元，所以導致資產總額比實際多。請問這種問題如何處理，我們會計記賬方式是否有誤？謝謝

老師，剛剛咨詢您的問題，我家是酒店，要確認的是客房收入，因為2月是作為隔離酒店，所以收到20萬結款的部份2月份確認收入并開發票了； 3月份核對賬單，未確認收入未開發票的13萬，還沒有入賬，請問這部分我如何做賬呢