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你好,老師,請問累計折舊的期末貸方余額大于固定資產的期末借方余額,是不是多計提?需要轉回?

2022-04-24 16:33
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-24 16:35

您好,是的,您是多計提了,那您可以以把多提的那一部分沖減掉,如果涉及到以前年度計提的折舊的話,那就需要通過以前年度損益調整這個科目的

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快賬用戶4385 追問 2022-04-24 16:48

是以前年度的,剛接過來的賬?我要怎么做調整分錄?

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齊紅老師 解答 2022-04-24 16:52

借以前年度損益調整(啟用的小企業會計準則的話,可以直接用利潤分配——未分配利潤)負數貸累計折舊負數 如果是用以前年度損益調整的話,那以前年度損益調整再轉到利潤分配——未分配利潤

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快賬用戶4385 追問 2022-04-24 17:03

小企業會計準則好像沒有了以前年度損益調整科目,我找不到。

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齊紅老師 解答 2022-04-24 17:03

直接用利潤分配——未分配利潤,小企業會計準則下是沒有這個科目

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您好,是的,您是多計提了,那您可以以把多提的那一部分沖減掉,如果涉及到以前年度計提的折舊的話,那就需要通過以前年度損益調整這個科目的
2022-04-24
你好,是的,你的理解是正確的
2022-05-10
您好,這個是屬于D.期末余額在借方
2022-12-08
您好 固定資產期末借方余額5000元,累計折舊貸方余額5000元說明固定資產已經提完折舊
2020-12-12
您好,累計折舊期末貸方說明固定資產已經提完折舊了
2023-08-18
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