麻煩看下我補(bǔ)繳的去年印花稅直接記入 借：利潤分配-分配利潤 29.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個(gè)沒問題吧？但是我再報(bào)季度報(bào)表的時(shí)候出現(xiàn)了問題 我自己的報(bào)表中稅金及附加總額是沒有金額的，在明細(xì)里面印花稅有一個(gè)25 營業(yè)外支出的金額是0 明細(xì)稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報(bào)季度報(bào)表呢 是都不用填寫嗎

上一年11月份，產(chǎn)生一個(gè)罰款900.51元，未記入營業(yè)外支出-罰款，記入了營業(yè)稅金及附加，那么在納稅調(diào)整明細(xì)超里面還能填寫到第19列罰金罰款欄目嗎？還是如果填單這里，就又和年報(bào)利潤表營業(yè)外支出罰款欄總金額不一致！還是直接填其他欄調(diào)增

甲股份有限公司為工業(yè)一般納稅企業(yè),假定所得稅稅率為30%。其銷售價(jià)款不含應(yīng)向購買方收取的增值稅額，增值稅稅率為17%。該公司2020年度內(nèi)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售產(chǎn)品，銷售價(jià)款為2000萬元，該批產(chǎn)品銷售成本為1250萬元，款項(xiàng)尚未收到。（2）收到罰款15萬元，存入銀行。（3）以銀行存款支付罰款2萬元。（4）應(yīng)記入“營業(yè)稅金及附加”賬戶的城市維護(hù)建設(shè)稅為25萬元。（5）計(jì)提短期借款利息8萬元。（6）以銀行存款支付銷售費(fèi)用5萬元。（7）計(jì)提生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊100萬元，計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊50萬元。（8）以銀行存款支付其他管理費(fèi)用20萬元。要求：（1）編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄（金額單位以萬元表示，“應(yīng)交稅費(fèi)”應(yīng)列出明細(xì)科目）（2）計(jì)算本年度應(yīng)交所得稅，并編制會(huì)計(jì)分錄（假設(shè)沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)）（3）將有關(guān)損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。

業(yè)為居民企業(yè),從事藥品制造,是增值稅一般納稅人,屬于小型微利企業(yè)2022年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤200萬元,有關(guān)資料如下(1)取得不含稅中成藥銷售收入2000萬元,(2)發(fā)生管理費(fèi)用400萬元,其中含與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出40萬元,自行研發(fā)新技術(shù)相關(guān)費(fèi)用120萬元,(3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元,其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)650萬元,(4)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中4月30日向非金融業(yè)借款500萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營,支付了利息費(fèi)用40萬元(同期同類銀行貸款年利率為6%)。(5)"營業(yè)外支出”中包括,通過企業(yè)行政部門直接對(duì)貧困地區(qū)捐款107元;向工商局納的罰款8萬元:向原材料供應(yīng)商支付的違約金25萬元()中企業(yè)在2022年共計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備22萬元,全部營稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。要求:根據(jù)上述資料及企業(yè)所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。填空題第17題19分1)甲企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整填空1]萬元研發(fā)費(fèi)用調(diào)整填空2]萬元2)甲企業(yè)銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=[填空3]萬元3)甲企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=填空4]萬元

甲企業(yè)為居民企業(yè),從事藥品制造,是增值稅一般納稅人,屬于小型微利企業(yè)2022年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤200萬元,有關(guān)資料如下(1)取得不含稅中成藥銷售收入2000萬元,(2)發(fā)生管理費(fèi)用400萬元,其中含與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出40萬元,自行研發(fā)新技術(shù)相關(guān)費(fèi)用120萬元,(3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元,其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)650萬元,(4)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中4月30日向非金融業(yè)借款500萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營,支付了利息費(fèi)用40萬元。(5)營業(yè)外支出”中包括,通過企業(yè)行政部門直接對(duì)貧困地區(qū)捐款107元;向工商局納的罰款8萬元:向原材料供應(yīng)商支付的違約金25萬元中企業(yè)在2022年共計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備22萬元,全部營稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。要求:根據(jù)上述資料及企業(yè)所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。1)甲企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整填空1]萬元研發(fā)費(fèi)用調(diào)整填空2]萬元2)甲企業(yè)銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=[填空3]萬元3)甲企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=填空4]萬元