老師，你好！年前做的暫估成本，現在沒有取得發票，做匯算清繳，這個賬，是年度財務報表和年度企業所得稅申報表都要調整嗎？？
財務報表不需要修改的， 匯算清繳的納稅調整明細表需要修改納稅調整明細表扣除項目三十來填寫帳載金額。
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老師你好！請教一下，在做2021年度企業所得稅匯算清繳的時候，發現2021年第四季度預繳企業所得稅申報表和財務報表數據不同，需要更正申報嗎？
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老師，你好！年前做的暫估成本，現在沒有取得發票，做匯算清繳，這個賬，是年度財務報表和年度企業所得稅申報表都要調整嗎？？
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老師，你好 小企業會計準則，2022年有暫估成本12000，年度匯算清繳前不會取得發票，賬務該怎么處理？年度匯算清繳申報時調整是填在其他那一欄嗎？
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有個年度財務報表和企業所得稅匯算清繳一起的 我想咨詢一下 如果企業所得稅有納稅調整 這個年報的財務報表也要做調整在申報嗎？ 還是按賬面做出來的結果申報？
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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這個暫估是實際的業務吧？
是呀！沙子和石頭 這都沒有成本發票，
財務報表可以還是按照年底的報表做是嗎？
實際的業務就不需要做賬務處理的。
哦，只在企業所得稅年度報表做調整就是了是嗎？業務招待費也是是嗎？
哦對的是的是這么做的。
業務招待費千分之5 是按照銷售收入含稅價還是不是含稅價
哦，這個收入是不含稅的金額。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
老師，成本在哪里調增？？
納稅調整明細表扣除項目三十來。
納稅調整明細表扣除項目30藍。
A105000納稅調整項目明細表30行是其他？
對的是的，是這么做的。
賬載金額是全部成本，稅收金額是可以抵扣的金額是嗎？？
你好，不用的紙，填寫你需要調增的那一部分就行。