分錄為： 一、借：固定資產清理，累計折舊， 貸：固定資產。 二、 發生清理費用時： 借：固定資產清理， 貸：銀行存款。 三、 處置的收入： 借：銀行存款等相關科目， 貸：固定資產清理， 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）。 四、 清理凈損益： 1、 如果是凈收益： 借：固定資產清理， 貸：營業外收入， 2、 如果是凈損失： 借：營業外支出， 貸：固定資產清理
您好 新準則 不用營業外收支科目結轉清理損益 用資產處置損益科目
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Q
固定資產處理， 借 固定資產清理 累計折舊 貸 固定資產 銷售殘值: 借:銀行存款 貸:固定資產清理 應交稅費增值稅銷項稅 結轉損益: 借固定資產清理 貸營業外收入 請問老師是這樣嗎
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Q
分錄為： 一、借：固定資產清理，累計折舊， 貸：固定資產。 二、 發生清理費用時： 借：固定資產清理， 貸：銀行存款。 三、 處置的收入： 借：銀行存款等相關科目， 貸：固定資產清理， 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）。 四、 清理凈損益： 1、 如果是凈收益： 借：固定資產清理， 貸：營業外收入， 2、 如果是凈損失： 借：營業外支出， 貸：固定資產清理
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Q
第一步，固定資產轉入清理 借：固定資產清理（殘值金額） 累計折舊 貸：固定資產（原值） 第二步，發生的清理費用及相關稅費 借：固定資產清理 貸：銀行存款 第三步，收回的價款 借：銀行存款（變賣收入金額） 貸：固定資產清理 第四步，結轉清理凈損益 如果是損失時，固定資產清理余額為借方余額 借：營業外支出
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Q
請問，處置固定資產 ①借 固定資產清理 12 累計折舊 2 貸 固定資產 14 ②借銀行存款 13 貸 固定資產清理 13 ③ 借固定資產清理 1 貸 營業外收入-固定資產處置收益 1 是這樣做分錄嗎
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Q
你好，公司賣固定資產，開發票報增值稅收入了，清理資產時候分錄借固定資產清理，累計折舊，貸固定資產；借銀行存款，貸固定資產清理，應交稅費-應交增值稅；借固定資產清理，貸營業外收入
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老師，請看一下怎么修改
粵公網安備 44030002003870號
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按銷售固定資產的分錄看，都不通過收入跟成本，那季度報應該怎么報呀
季度不填收入欄次啊?? 增值稅申報的時候填銷售額欄次申報 這個增值稅跟企業所得稅申報的時候 收入是不一致的
銷售的時候開票出去了，說要把這個計入營業收入申報季報，但是賬務處理又不通過收入，該怎么申報季報呢
申報季報 不填收入欄次啊? 跟增值稅申報表的收入不一樣啊?
那是說申報增值稅才把這個當做已開票收入申報，季度報不用申報的意思嘛，那為什么咨詢12366又說要歸到收入申報呢
銷售出去的時候，我就做了一筆分錄，借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
所以季度報不懂該怎么報了
增值稅是填收入申報 企業所得稅填營業外收入申報 不是主營業務收入
季度報哪里有營業外收入可填，營業收入不包含營業外收入吧
包含在利潤總額里面就行
那增值稅申報跟企業所得稅申報的收入不一致，這個稅局不查嘛
增值稅申報跟企業所得稅申報的收入不一致 稅務比對到不一致 可以寫情況說明的
那就是企業所得稅按會計報表正常申報了
是的?企業所得稅按會計報表正常申報
好的，謝謝老師
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！