Q
資料]某企業(yè)為一般納稅人,1)根據(jù)供電部門通知，企業(yè)本月應(yīng)付電費6.78萬元，其中進項稅額0.78萬元，包括生產(chǎn)車間電費5萬元，企業(yè)行政管理部門電費1萬元.2)購人不需要安裝的設(shè)備一臺，價款及價外費用為100000元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13000元，款項尚未支付。(3)生產(chǎn)車間委托外單位修理機器設(shè)備，對方開具的專用發(fā)票上注明修理費用2000元,增值稅稅額260元，款項已用銀行存款支付.（4)庫存材料因意外火災(zāi)毀損一批,對方開來的專用發(fā)票上注明修理費用8000元，增值稅稅額1040元，款項已用銀行存款支付。(5)建造廠房領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料20000元,其購人時支付的增值稅稅款為2600元。時(6)醫(yī)務(wù)室維修領(lǐng)用原材料2000元,其購人時支付的增值稅稅款為260元。(7)出售一棟辦公樓,出售收入640000元和增值稅稅款57600元已存人銀行。該辦公樓的賬面原價為800000元，已提折舊200000元;出售過程中用銀行存款支付清理費用10000元。銷售該項固定資產(chǎn)適用的增值稅稅率為9%
2022-04-19 12:55
2022-04-19 13:06
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企業(yè)為一般納稅人，2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)，其它的是完整的編會計分錄
1借制造費用50000 管理費用10000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額7800 貸銀行存款67800
2.借固定資產(chǎn)100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額13000 貸銀行存款113000
3借管理費用2000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額260 貸銀行存款2260
4借銀行存款9040 貸固定資產(chǎn)清理8000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅1040
5借在建工程20000 貸原材料20000
6借管理費用金額2260 貸原材料2000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出260
7借固定資產(chǎn)清理600000 累計折舊200000 貸固定資產(chǎn)800000
借固定資產(chǎn)清理10000 貸銀行存款10000
借銀行存款697600 貸固定資產(chǎn)清理640000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅57600
借固定資產(chǎn)清理30000 貸資產(chǎn)處置損益30000