公司去年11月購(gòu)買(mǎi)的汽車(chē)作為固定資產(chǎn)入賬了，在第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)填了資產(chǎn)加速折舊表，在匯算清繳時(shí)也填了資產(chǎn)加速折舊表，賬面上也一次性折舊了，稅務(wù)上也一次性扣除了，現(xiàn)在2022年第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)要不要填資產(chǎn)加速折舊表啊？

固定資產(chǎn)資產(chǎn)折舊20年5月購(gòu)進(jìn)60萬(wàn)汽車(chē)，賬上每月折舊23750元，稅務(wù)一次性折舊了，現(xiàn)在填匯算清繳如何填報(bào)，今年第一季度所得稅預(yù)交那里如何填報(bào)

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如果2021年年初固定資產(chǎn)總額為100萬(wàn)，當(dāng)年有提前報(bào)廢的汽車(chē)一輛原值為20萬(wàn)，當(dāng)年固定資產(chǎn)折舊一共是2萬(wàn)含汽車(chē)折舊1萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)在做2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，第一列固定資產(chǎn)原值 應(yīng)該填多少，是填100萬(wàn)還是80萬(wàn)，當(dāng)年折舊總額是填寫(xiě)2萬(wàn)還是除了汽車(chē)以外的1萬(wàn)？

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購(gòu)入設(shè)備2000萬(wàn)元，12月投入使用并開(kāi)始計(jì)提折舊。其中，單價(jià)500萬(wàn)元以下設(shè)備1200萬(wàn)元，均按 5 年計(jì)提折舊；單價(jià)500萬(wàn)元以上設(shè)備800萬(wàn)元，均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，2022年其余月份未購(gòu)入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí)，如何填寫(xiě)申報(bào)表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除，會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開(kāi)始計(jì)提折舊，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬(wàn)/5/12=20萬(wàn)元，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬(wàn)/10/12=6.67萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫(xiě)105080表，加計(jì)扣除需要填寫(xiě)107010表，報(bào)表填寫(xiě)如下:

老師你好，去年企業(yè)所得稅匯算清繳有一個(gè)固定資產(chǎn)一次性扣除了，今年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)如何填寫(xiě)啊，第5列稅收折舊、攤銷(xiāo)額如何填寫(xiě)，第8列累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額和第三列累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額一樣嗎