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演示賬套

1.甲公司一般納稅人，2019年6月購入一臺不需要安裝的生產設備一臺，專用發票上注明的價款88萬元，稅款11.44萬元，另支付保險費3萬元，裝卸費2萬元，運輸費7萬元，進項稅0.93萬元，所有款項均以銀行存款支付。預計使用5年，預計凈殘值為2萬元，直線法折舊。要求：（1）作購進設備的分錄（2）計算19年的折舊并作分錄（設備折舊計入制造費用）2.甲公司一般納稅人，對一條生產線進行更新，生產線原值100萬元，已提折舊20萬元，對生產線的核心部件進行更換，該核心部件的原值40萬，購進新的核心部件價款60萬元，進項稅7.8萬元，安裝費10萬元，稅款0.6萬元，作更新改造的相關分錄（作6筆分錄）3.甲公司某月計提固定資產折舊：行政管理部門固定資產折舊10萬元，專設銷售機構的折舊2萬元，生產設備的折舊8萬元，作計提折舊的分錄

2022-04-09 17:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-09 18:45

1.1借固定資產100 應交稅費應交增值稅進項稅額12.37 貸銀行存款112.37

齊紅老師解答 2022-04-09 18:46

1.2折舊計算是（100-2）/5*6/12=9.8 借制造費用9.8 貸累計折舊9.8

齊紅老師解答 2022-04-09 18:46

2借在建工程80 累計折舊20 貸固定資產100

齊紅老師解答 2022-04-09 18:47

替換部分賬面價值40-40*20/100=32 借營業外支出32 貸在建工程32

齊紅老師解答 2022-04-09 18:47

借在建工程60 應交稅費應交增值稅進項稅額7.8 貸銀行存款67.8

齊紅老師解答 2022-04-09 18:48

借在建工程10 應交稅費應交增值稅進項稅額0.6 貸銀行存款10.6

齊紅老師解答 2022-04-09 18:48

借固定資產118 貸在建工程118

齊紅老師解答 2022-04-09 18:48

3借管理費用10 銷售費用2 制造費用8 貸累計折舊20

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