朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

<ul id="6mqqu"></ul>

演示賬套

你好，我問下外貿(mào)企業(yè)做了退稅勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何做會(huì)計(jì)分錄？

2022-04-07 22:17

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-07 22:19

借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

2022-04-07

您好。根據(jù)您的描述，問題回復(fù)如下： 1、當(dāng)外貿(mào)出口企業(yè)的出口產(chǎn)品享受免稅但不退稅政策時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的用途通常應(yīng)選擇抵扣勾選。這是因?yàn)殡m然出口產(chǎn)品免稅，但企業(yè)仍然可以通過抵扣進(jìn)項(xiàng)稅來降低其在國內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)的稅負(fù)。抵扣勾選意味著企業(yè)可以將這些進(jìn)項(xiàng)稅用于抵扣其在國內(nèi)銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅。退稅勾選一般用于那些可以享受出口退稅政策的產(chǎn)品。由于您是免稅不退稅，因此不應(yīng)選擇退稅勾選。 2、分錄：購進(jìn)出口貨物并收到增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)做如下會(huì)計(jì)分錄：借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款貨物出口后：由于產(chǎn)品免稅不退稅，企業(yè)無需單獨(dú)處理退稅事宜，但應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣處理。此時(shí)，企業(yè)可能需要根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額，并將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本。但在此免稅不退稅場景下，主要關(guān)注抵扣而非差額計(jì)入成本。抵扣時(shí)，會(huì)計(jì)分錄可能不直接體現(xiàn)，而是通過后續(xù)銷項(xiàng)稅的抵扣來間接反映。在實(shí)際操作中，由于免稅不退稅，企業(yè)無需單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄。以上是您的問題回復(fù)，希望能夠幫到您。

2024-09-25

一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。（一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）二、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。（1）貨物出口后計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅款=出口金額*消費(fèi)稅退稅率借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本（2）收到退回的消費(fèi)稅款時(shí) 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）

2021-12-28

同學(xué)你好進(jìn)項(xiàng)稅做不抵扣勾選

2020-06-22

您好，撤銷不了了。可以讓對(duì)方重新開。這份做轉(zhuǎn)出處理

2022-01-19

相關(guān)問題