Q
計算該企業當期應納的增值稅額。(三)1.目的:練習增值稅涉稅業務應納稅額的計算。2.資料:某洗衣機生產企業(增值稅一般納稅人)、某月購銷情況如下:(1)外購電動機一批，取得的通過稅務機關認證的防偽增值稅專用發票上注明買價4000萬元。(2)向本市某公司銷售A型號洗衣機50000臺，出廠單價02萬元(含稅價)。因該公司一次付清貨款，本企業給予了5%的折扣，并開具發票入賬。另贈送多2臺同型號洗衣機給購貨人。(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發票上注明價款2000萬元，專用發票未通過認證。(4)采取分期收款方式向外地一小規模納稅人按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合同約定本月約定收款一半，但款項至今未收到。(5)進口大型檢測設備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關稅稅率為10%。(6)向本市一新落成的乙商場銷售A型號洗衣機800臺。由本企業車隊運送取得運輸費收入1萬元，裝卸費2000元，并向乙商場開具增值稅專用發票上注明運費10000元，稅率11%，增值稅1100元，開具增值稅專用發票注明裝卸費2000元，稅率6%，增值稅120。另外，為提供運輸服務而購
2022-04-07 08:29
2022-04-07 08:29
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為提供運輸服務而購買了汽油，并取得防偽增值稅專用發票注明汽油價1000元，并通過稅務機關的認證。(7)無償提供給本企業招待所A型號洗衣機10臺(洗衣機單位生產成本1200元)。按出廠價的60%售給職工A型號洗衣機140臺(稅務機關核定售價低)。(8)采取以物易物方式向丙廠提供A型號洗衣機2000臺(注:洗衣機的型號、品質價格等均完全一致。，丙廠向本企業提供等價的B配件40000件。雙方開出的均是普通發票。(9)年初購進的材料，由于庫存保管不善被盜，賬面價值為80萬元，該批材料進項稅已抵扣。要求:根據以上材料，按下列序號計算回答問題，單位:萬元(保留兩位小數)①計算當月該企業發生銷項稅額
可以抵扣進項稅額是 4000*0.13+2000*0.13+10*6.7*1.1*0.13+1000*0.11+2000*0.06+1000*0.13-80*0.13=1139.81
當月銷項稅額的計算是 第二個業務的單價是多少
要求:根據以上材料，按下列序號計算回答問題，單位:萬元(保留兩位小數)①計算當月該企業發生的銷項稅額②計算當月該企業進口業務應納增值稅③計算當月該企業可抵扣的進項稅額④計算當月該企業內銷業務應納增值稅稅額
第二個業務的單價是多少
0.2萬元(含稅價)
0.2萬元(含稅價)
①計算當月該企業發生的銷項稅額 50002*0.2/1.13*0.13+1000*0.2*0.5/1.13*0.13+800*0.2/1.13*0.13+150*0.2/1.13*0.13+2000*0.2/1.13*0.13=1229.87
②計算當月該企業進口業務應納增值稅 10*6.7*（1+0.1）*0.13=9.581
④計算當月該企業內銷業務應納增值稅稅額 1229.87-1139.81=90.06