小企業準則，2021年12月份，企業所得稅沒有計提。2022年1月份，借：企業所得稅貸：應交稅費-所得稅。繳稅時，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款。所以1月份利潤表倒數第二行，有企業所得稅，理論上不應該有。這個問題到2022年3月份做賬才發現，請問老師如何補救分錄和補救利潤表？用友T3小企業準則沒有以前年度損益調整。
您好，沒有以前年度損益調整，用未分配利潤
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老師 問一個問題 現在正在做今年5月份的賬 5月份有一筆繳納企業所得稅 這一筆稅沒有計提 然后這一筆分錄計入 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅 借 ： 應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款 對嗎
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老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產負債表中未分配利潤本年數和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？
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小企業準則，2021年12月份，企業所得稅沒有計提。2022年1月份，借：企業所得稅貸：應交稅費-所得稅。繳稅時，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款。所以1月份利潤表倒數第二行，有企業所得稅，理論上不應該有。這個問題到2022年3月份做賬才發現，請問老師如何補救分錄和補救利潤表？用友T3小企業準則沒有以前年度損益調整。
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做2022年企業所得稅匯算清繳的時候，發現，2022年1月份計提了21年四季度的所得稅費，做的分錄是，借，所得稅費用，貸，應交稅費～應該企業所得稅，借，應交稅費～應交企業所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時候，凈利潤寫哪個數？計提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？
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憑證1.2022年12月計提 借：所得稅費用12600 貸：應交稅費-企業所得稅12600； 憑證2.2023年1月預繳 借：應交稅費-企業所得稅36000 貸：銀行存款36000； 憑證3.2023年6月退稅 借：應交稅費-企業所得稅10000 貸：所得稅費用10000 借：銀行存款33400 貸：應交稅費-企業所得稅 33400； 問題：今年1月份預繳時申報有誤，匯算清繳后實際應交所得稅是2600元，6月份才申請通過的退稅，現在發現3季度利潤表所得稅費用為-10000，老師能幫忙指點下該如何在3季度修改憑證才正確嘛？
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是需要補一個分錄，借：未分配利潤，貸：所得稅費用嗎？
您好，是借未分配利潤，貸應交稅費應交企業所得稅
您好，補救分錄，借未分配利潤，借所得稅費用（紅字）
3月份利潤表OK了，那這個月做2021年度匯算清繳的時候，這筆12月的企業所得稅是否可以填到12月份利潤表里進行匯算清繳的申報依據？12月份資產負債表是否需要相應變化？
您好，是可以在12月處理，財務報表需要變化
老師，補分錄已補。匯算清繳申報時，是否僅僅需要變化12月份利潤表的最后兩行所得稅費用和凈利潤？我看資產負債表未分配利潤期末余額是期末本年利潤余額加期末利潤分配（含未分配利潤）余額，補分錄后，補21年年結（本年利潤結轉到未分配利潤）后，不影響12月資產負債表。我理解對嗎？只需要修改12月份利潤表？
您好，是的，按最后金額申報，是不需要調整以前年度報表