老師們，我今年7月份找了份工作，一家工程檢測(cè)技術(shù)行業(yè)的公司，成立15年了，前面換了4個(gè)會(huì)計(jì)，都不專業(yè)也不負(fù)責(zé)任，我和一個(gè)比我大3歲的男會(huì)計(jì)都通知上班，是我自降了要求做會(huì)計(jì)助理，這個(gè)男會(huì)計(jì)是財(cái)經(jīng)大學(xué)的本科學(xué)歷，所以這家家族企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)比較更信任他一點(diǎn)，讓他主要外出辦結(jié)算，協(xié)助總監(jiān)核對(duì)一些流水賬，還有就是審查一遍我的賬，有什么問(wèn)題多和他溝通，就從7月份開(kāi)始因?yàn)榍叭螘?huì)計(jì)沒(méi)有交接的原因我們一直都很好地溝通配合著，他主動(dòng)要求審批發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單，但是最近幾天明細(xì)感覺(jué)他不對(duì)勁，他審核的發(fā)票也不仔細(xì)，員工報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票有許多張，有一張是沒(méi)有發(fā)票的但是他就簽字了，出納也付了錢(qián)，最后和員工要這張只寫(xiě)了收據(jù)的發(fā)票員工說(shuō)絕對(duì)要不來(lái)沒(méi)有發(fā)票，前天我們公司統(tǒng)一開(kāi)會(huì)核對(duì)了19年及20年的合同臺(tái)賬，發(fā)現(xiàn)了許多問(wèn)題，有2個(gè)問(wèn)題跟他探討問(wèn)了一下，但是他反質(zhì)問(wèn)我怎么辦，他倒是說(shuō)了解決辦法，但是最后當(dāng)著其他同事的面又半開(kāi)玩笑地說(shuō)我不要胡做調(diào)整，我就生氣地說(shuō)了不是跟他商量著怎么就胡做了？從我們倆7月同時(shí)進(jìn)公司還花錢(qián)請(qǐng)了2個(gè)稅務(wù)師做指導(dǎo)，我們平時(shí)有問(wèn)題都能隨時(shí)咨詢，說(shuō)實(shí)話就算不問(wèn)他我也可以咨詢稅務(wù)師和會(huì)計(jì)學(xué)堂，請(qǐng)問(wèn)老師我以后怎么待他？

尊敬的老師，您好！我初次干財(cái)務(wù)，基礎(chǔ)薄弱，單位主營(yíng)打水井，通過(guò)招投標(biāo)承攬工程，在去年承攬了10眼財(cái)政項(xiàng)目為牧區(qū)牧民打井工程，合同中只約定了每眼機(jī)井5萬(wàn)元，10眼機(jī)井共計(jì)50萬(wàn)元；另外，合同中沒(méi)有約定自籌資金一項(xiàng)，要求每一眼機(jī)井，老鄉(xiāng)向我單位交自籌資金0.5萬(wàn)元，10眼井自籌資金共計(jì)5萬(wàn)；驗(yàn)收完工后，我單位開(kāi)具增值稅發(fā)票50萬(wàn)元，我單位肯定可以把財(cái)政撥下來(lái)的工程款這塊資金50萬(wàn)元確認(rèn)收入，對(duì)另外一塊自等資金5萬(wàn)元是否可以確認(rèn)收入？因?yàn)槲覀兊闹鞴芫忠蟀?萬(wàn)的牧民自等資金中的2萬(wàn)元轉(zhuǎn)給本糸統(tǒng)的其他單位，另外的自等資金3萬(wàn)，主管局允許我單位自由支配(這3萬(wàn)肯定是屬于我單位的款項(xiàng)了)，請(qǐng)問(wèn):①在老鄉(xiāng)向我單位交來(lái)自籌資金共計(jì)5萬(wàn)時(shí)，怎樣記會(huì)計(jì)分錄？時(shí)隔幾個(gè)月后②轉(zhuǎn)給本糸統(tǒng)的其他單位的自籌資金2萬(wàn)元，怎樣記會(huì)計(jì)分錄？③確認(rèn)留到本單位支配的3萬(wàn)元自籌資金，怎樣記會(huì)計(jì)分錄？

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，我去年簽了兩年期的勞動(dòng)合同，當(dāng)時(shí)跟單位約定是每月5000元工資，但是因?yàn)閭€(gè)人原因我提前預(yù)支一年工資，單位只給了5萬(wàn)2，打款備注是工程款/材料款（具體記不清，大概這個(gè)意思），然后今年一年到期，單位通知我解聘，后面一年不續(xù)了，我想去申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁。我想請(qǐng)問(wèn)這種預(yù)支一年工資，但是單位打款是以工程款的名義，對(duì)我勞動(dòng)仲裁會(huì)有什么不利嗎？會(huì)不會(huì)涉及個(gè)稅？因?yàn)槿绻活A(yù)支的話一個(gè)月5000是不用交個(gè)稅的，并且我過(guò)去一年也沒(méi)有做個(gè)稅申報(bào)，單位也沒(méi)要求。

你好，我公司于2019年3月與甲方簽訂一個(gè)工程項(xiàng)目，開(kāi)具3個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票。合同約定收完全部工程款及稅費(fèi)后開(kāi)具發(fā)票。從2019年到2021年之間有陸續(xù)收到工程款，因?yàn)榧追酵锨饭こ涛部罴岸愘M(fèi)，故此項(xiàng)目的所有發(fā)票均未開(kāi)具。現(xiàn)在新政只能開(kāi)具免稅的普票，是否還可以開(kāi)具3個(gè)點(diǎn)的普票，如果能開(kāi)具，要如何操作？如果不能開(kāi)具3個(gè)點(diǎn)的普票，是不是全部開(kāi)成免稅的普票？如果開(kāi)免稅發(fā)票是不是要將稅費(fèi)返回給甲方單位？合同結(jié)算價(jià)已超500萬(wàn)，實(shí)際截至目前收款到賬是480萬(wàn)。如果將這些發(fā)票全部開(kāi)出來(lái)的話就超額度得升級(jí)一般納稅人，之前收的款全部是掛預(yù)收賬款，沒(méi)有做申報(bào)，也沒(méi)有預(yù)先交稅的。或者是否采取其實(shí)方式處理？請(qǐng)指點(diǎn)。