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分析原錯(cuò)誤發(fā)票情況 10?月份開具了錯(cuò)誤金額的普通銷售發(fā)票，由于是出口退稅公司且銷項(xiàng)稅免稅，當(dāng)時(shí)在?10?月份可能的賬務(wù)處理如下：假設(shè)銷售商品，原錯(cuò)誤分錄（假設(shè)金額為?A）：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）A 貸：主營業(yè)務(wù)收入?A 這里沒有涉及銷項(xiàng)稅，因?yàn)槭敲舛愪N售。 11?月份沖紅處理 11?月份沖紅原錯(cuò)誤發(fā)票時(shí)，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）?-?A 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-?A 這一步是將原錯(cuò)誤記錄反向沖銷。 11?月份重新開具正確發(fā)票假設(shè)重新開具的正確發(fā)票金額為?B，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）B 貸：主營業(yè)務(wù)收入?B 財(cái)務(wù)在?11?月份需要先沖紅原錯(cuò)誤金額的賬務(wù)記錄，然后按照重新開具的正確發(fā)票金額重新記賬。整個(gè)過程中，由于是免稅銷售，不涉及銷項(xiàng)稅的調(diào)整。

2024-12-04

快賬用戶4924 追問 2022-03-29 16:36

老師，可以例分錄給我嗎？

齊紅老師解答 2022-03-29 16:43

借：主營業(yè)務(wù)收入借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)收賬款 ? 借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

快賬用戶4924 追問 2022-03-29 16:50

你好，老師，我是小規(guī)模公司

齊紅老師解答 2022-03-29 16:51

是按小規(guī)模公司進(jìn)行的賬務(wù)處理

快賬用戶4924 追問 2022-03-29 16:54

你好，老師，開普票也要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？季度沒有達(dá)到繳納稅費(fèi)，科目有余額怎么處理呢？

齊紅老師解答 2022-03-29 17:01