老師好，是這樣的，請教個問題，現在我才發現，去年9月份因為收到一筆穩崗補貼，做賬用了遞延收益這個科目，但是導出來的資產負債表沒有這個科目，導致不平，現在我想把他調成遞延稅款這個科目可以么，因為如果調成營業外收入的話，會影響利潤表，而且去年的稅也報了，導出來的資產負債表有遞延稅款這個科目
你今年需要用以前年度損益調整
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老師們！節日快樂！我們有好多19年的費用發票沒有入賬，但是比如增值稅專用發票還是可以抵扣的，我把這些19年的費用都計入到“以前年度損益調整”科目了，但是報表里并不體現這個科目，而我的金蝶財套里也沒有這個科目，我是在損益類科目最后添加了這個科目，這樣做完后最后資產負債表和利潤表的勾稽關系對不上了，請問老師們我是不是在過賬結賬之前把這個“以前年度損益調整”轉到“未分配利潤”科目里就合適？
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老師請問一下，就是我們公司以前設置有預收賬款的科目，也出有數，后來不用這個科目了就把這個科目的數據調回了應收賬款的科目，現在出現一個問題就是會計師事務所出具的審計報告一直都是按照我們設置有預收賬款的科目來算，這樣資產負債表就超了500W,但是呢按照我們公司的真正調數后資產負債表就不超500W,就可以享受小微企業所得稅的優惠，現在我報所得稅是按照哪個報
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老師您好，我們公司2020年的賬務我是根據2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產負債表、利潤表）更改的，因為當時匯算清繳的時候有點問題，就先按大概數字申報了，現在我調整后發現20年資產負債表跟交上去的匯算清繳的資產負債表不一樣，收入成本費用以及合計數都一樣，但是里面的應付賬款，應付職工薪酬，還有其他應付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣
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老師你好我們19年發票查出來有問題，22年1月更正了企業所得稅申報表，也補繳了稅款。請問下面這個補繳稅款的憑證是否正確？另外有40萬調增的收入需要怎么記賬呢？因為小企業會計準則沒有以前年度損益這個科目了。怎么把40萬調增的收入記入但是又不影響今年的損益呢
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老師好，是這樣的，請教個問題，現在我才發現，去年9月份因為收到一筆穩崗補貼，做賬用了遞延收益這個科目，但是導出來的資產負債表沒有這個科目，導致不平，現在我想把他調成遞延稅款這個科目可以么，因為如果調成營業外收入的話，會影響利潤表，而且去年的稅也報了，導出來的資產負債表有遞延稅款這個科目
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怎么做呢老師
就是做：調去年9月份科目，這樣嗎，
我現在在申報去年財務報表才發現，12月的資產負債表不平衡，就是差了這個遞延收益的金額
那你直接調整去年的更正申報？
不是老師，能用以前年度損益調整就用，但是我不知道怎么做賬，麻煩老師指點下
借遞延收益 貸遞延稅款 都不是損益類科目，不用以前年度
那老師，我就是在1月份做這筆嗎？然后去年的財務報表用的是12月的數據還是不平，我要怎么做呢
重新生成12月份報表嗎老師
你需要修改申報表才可以的
是導出來了我手動修改 嗎老師
然后再申報上去
直接在申報的表上更正申報就可以啦
太感謝老師了Thanks?(?ω?)?
不客氣麻煩給與五星好評
好的老師
祝你學習進步加油