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演示賬套

老師，這道題不明白，是用排除法做對(duì)的事情，實(shí)際上D選項(xiàng)還不明白原理

2022-03-27 21:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-03-27 21:31

同學(xué)，你好這道題適用排除法，因?yàn)橄扰袛嗍欠駥儆跁r(shí)段履約義務(wù)，不屬于才是時(shí)點(diǎn)履約義務(wù)。時(shí)段陸續(xù)義務(wù)滿足下列條件之一即可（1）客戶在企業(yè)履約的同時(shí)即取得并消耗企業(yè)履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)在履約過(guò)程中是持續(xù)地向客戶轉(zhuǎn)移企業(yè)履約所帶的經(jīng)濟(jì)利益的，該履約義務(wù)屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)。（2）客戶能夠控制企業(yè)履約過(guò)程中在建的商品。（3）企業(yè)履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且該企業(yè)在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今巳完成的履約部分收取款項(xiàng)。 D不滿足以上條件，所以是時(shí)點(diǎn)履約義務(wù)

老師，這道題不明白，是用排除法做對(duì)的事情，實(shí)際上D選項(xiàng)還不明白原理

2022-03-27

您好研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用100%加計(jì)扣除，是指研發(fā)費(fèi)用化的金額200萬(wàn)，本來(lái)就已經(jīng)在會(huì)計(jì)上全額扣除了，但是稅法為了鼓勵(lì)企業(yè)研發(fā)，允許再多扣除100% ，也就是報(bào)稅時(shí)再多扣除200萬(wàn)，而資本化的100萬(wàn)，2022年攤銷了20萬(wàn)，這個(gè)在會(huì)計(jì)上扣除了，稅法允許按照200%攤銷，也就是允許總額攤銷40萬(wàn)，所以可以多攤銷20萬(wàn)。因此，調(diào)減應(yīng)納所得稅額=200%2B20=220 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)負(fù)債表日后，無(wú)形資產(chǎn)在收回其賬面價(jià)值過(guò)程中，計(jì)算以后期間應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中抵扣的金額。本題中，無(wú)形資產(chǎn)的賬面凈值還剩80萬(wàn)，以后能抵扣的金額。=80*2=160萬(wàn)。

2023-06-10

這個(gè)應(yīng)該是答案錯(cuò)了，是兩千元這個(gè)不對(duì)，很多學(xué)員再問(wèn)

2021-05-14

同學(xué)，你好，你說(shuō)的這兩個(gè)數(shù)據(jù)是減去了，前面是加號(hào)，后面是減號(hào)。

2021-04-12

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