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演示賬套

5、某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年5月有關生產經營業務如下：（1）銷售甲產品給某大商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.45萬元。（2）銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29萬元。（3）將試制的一批應稅新產品用于本企業職工集體福利，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。（4）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額7.8萬元；另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票。（5）向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得運輸業增值稅專用發票。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利（以上相關票據均符合稅法的規定）。計算該企業5月應繳納的增值稅稅額。

2022-03-23 10:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-03-23 10:52

你好需要計算做好了發給你

快賬用戶ajgb 追問 2022-03-23 10:53

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-03-23 10:57

可以抵扣進項稅額是 7.8+6*0.09+35*0.09*0.8=10.86

齊紅老師解答 2022-03-23 10:58

本月銷項稅額的計算是 80*0.13+5.45/1.09*0.09+29/1.13*0.13+20*1.1*0.13=17.05

齊紅老師解答 2022-03-23 10:58

計算該企業5月應繳納的增值稅稅額。 17.05-10.86=6.19

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