服務業，有加計抵減稅額，打比方本月銷項稅額是100，進項稅額是80，計算出來的加計抵減額是80?10%=8，這個月末怎么結轉，走賬啊。。
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 100?貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅80? 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅20 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅20? 貸：應交稅費—未交增值稅20 加計抵減，借：應交稅費—未交增值稅8，貸：其他收益 8 借：應交稅費—未交增值稅，12 貸：銀行存款12
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我公司一般納稅人(從事物業服務和餐飲)8-10月銷售額150萬 其中餐飲服務銷售額100萬 物業服務銷售額50萬 生活服務銷售額比重超過50%,適用15加計抵減 是光餐飲服務方面取得的進項票是15加計抵減？ 物業服務取得的進項票按10％加計抵減還是15%？
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本月認證1000 另進項稅轉出300(有100需要轉出加計抵減額，另200以前未享受加計抵減，不需要轉出加計抵減） 附表四加計抵減 本期發生額是多少，本期調減額是多少(加計按10 %計算）
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服務業，有加計抵減稅額，打比方本月銷項稅額是100，進項稅額是80，計算出來的加計抵減額是80?10%=8，這個月末怎么結轉，走賬啊。。
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老師，如果一般人的這個月銷項稅額是100，進項稅額是150，有10%的進項加計抵減，那這個月留抵的稅額是不是100－150－150*10%=65呀
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加計抵減計算為：當期進項稅額-當期進項轉出金額的金額乘以加計抵減比率，如果當期進項稅額轉出有個金額，不過這個金額不是轉出的本期的進項稅額，是轉出之前月份的嘛這個計算當期加計抵減金額時，這個不用從當期金額里面減去的吧
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您好，我們是物流行業，屬于2020年受疫情影響困難行業企業，2020年有虧損，2021年有虧損，2022年和2023年都有盈利，為什么20022和2023是先彌補2021年的虧損，而不是先彌補2020年的虧損
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啊，老師，這個加計抵減，這一步，是次月申報完，扣款后，才用憑證體現出來的啊？這個加計抵減，當月，不用計提了，是吧？
是的，你的理解是對的
那附加稅當月還用計提嗎？如果計提。附加稅計提的依據是什么呢？
附加稅就是實際抵減后的增值稅計提附加稅
那我當月計提的時候，還得自己先分出來，進項稅額和實際加計抵減額進項稅額，用銷項稅額減去實際加計抵減的進項稅額 的差額，計算附加稅了
是的，你的理解是對的
就如，咱們舉的上面的例子，當月賬上未交增值稅是20，我不能用20作為計算附加稅的依據，而是得自己計算出來，按20-8=12 作為計算依據了
是的，是按18算附加稅的
？？？？？是12還是18呀？
不是這樣嗎？100-80-8=12
不好意思寫錯了，是12哦