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老師好,去年第四季度企業所得稅交了,但是1月做賬的時候忘記去寫計提和繳納的分錄了,現在應該怎么操作啊?然后現在不是報去年的年報嗎,我還能按照去年申報的財務報表數據填寫嗎?

2022-03-21 15:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-21 16:00

你好呢,按說你這個賬戶,你應該在12月份的賬務里面要計提的,你應該現在做的話,應該 是借利潤分配未分配利潤, 貸應交稅費-應交企業所得稅。

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齊紅老師 解答 2022-03-21 16:00

為什么要用到利潤分配這個科目呢?如果是小企業會計準則的話,你就按我說的來計提,如果說企業會計準則的話,你就用以前年度損益調整去代替那個利潤分配未分配利潤科目。

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快賬用戶7723 追問 2022-03-21 16:03

是小企業會計準則,那我就按照您說的做一筆補提的分錄。借:利潤分配未分配利潤, 貸:應交稅費-應交企業所得稅。之前是扣的公戶,所以我可以再直接寫 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 這樣可以嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-21 16:06

對的,同學,你這段話說的都是正確的。

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快賬用戶7723 追問 2022-03-21 16:07

老師,那馬上報去年的年報了,財務報表之前沒有這筆計提的所得稅費用,我要手動加進去嗎?還是就按照之前報的報表數據填?

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齊紅老師 解答 2022-03-21 16:11

你好,沒事兒的,你財務報表,按照12月底的那個報表填就行,不用再補齊了,你直接在今年做上就行。

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你好呢,按說你這個賬戶,你應該在12月份的賬務里面要計提的,你應該現在做的話,應該 是借利潤分配未分配利潤, 貸應交稅費-應交企業所得稅。
2022-03-21
你好同學可以的,嗯沒事兒,這個沒啥大影響。
2022-03-18
您好,這個的話,是需要改去年的季度報表
2023-10-19
您好,這個是可以的哈,可以
2023-01-31
同學你好 這個可以的哦
2023-03-27
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