1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業所得稅的時候我把固定資產余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產是在去年12月份，小規模納稅人的時候） 現在就是明年的匯算清繳按差額調減，后年在每年調增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現在每個季度報企業所得稅還是按照之前每個月報企業所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

我們單位現在要分立成兩個公司，去年6月底做了一次清產核資，之后一個公司就分了326萬的固定資產，然后注冊資金也就是326萬。但是之后賬務一直沒分開，到今年一月才分賬、過了幾個月又計提了折舊，所以固定資產凈值就小于326萬了，那我做賬的時候實收資本入326萬，還是最后計提過折舊的真實金額呢

老師，我想問一下，主觀題的話，關于固定資產處置的問題，就是一個固定資產，它的購買價款比如說是300萬，后面又折舊了一些金額，然后又減值了，減值之后的賬面價值變成了100萬，減值之后殘值也變了，使用年限也變了，折舊方法也變了，后來這個固定資產出售了，轉入固定資產清理的時候，我寫分錄的時候是用發生減值準備之后的賬面價值來減去累計折舊得到的固定資產清理的金額，這樣來寫的分錄，但我看有的答案解析好像是按固定資產購買價款作為基礎來運算的，然后有的又不是，所以我想問一下，這個到底是按購買價款作為基礎計算還是按減值之后的賬面價值來計算？

老師，假設一個固定資產原值2萬，使用5年，無殘值，每個月都計提折舊，5年后折舊完畢。由于這個東西是2001年購置，2011年前仍為手工賬。在并入賬套時。累計折舊數無此固定資產的數。報廢申請已通過，但是還沒處置噢，錯誤做賬借固定資產清理2萬，貸固定資產2萬。主要是因為目前財務報表上的累計折舊數不含此固定資產原先計提的折舊。那等到處置變賣這個東西時，賣了1000元（稅后）我應該怎么做分錄呢？就是如何調整?