朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

老師，暫估入庫如果估少了，來票后要調整以前結轉的成本嗎

2022-03-17 13:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-03-17 13:38

您好暫估入庫如果估少了，來票后不要調整以前結轉的成本按照發票的金額補結轉就好了

快賬用戶2458 追問 2022-03-17 13:40

也就是先做之前暫估的紅沖，然后按發票重新入賬，多出來的金額除了進項稅額外，再被做借：主營業務成本貸：庫存商品是嗎？竹子老師，跨年的也這樣做嗎？

齊紅老師解答 2022-03-17 13:43

是的? 金額大的話通過以前年度損益調整科目金額小的計入主營業務成本

快賬用戶2458 追問 2022-03-17 13:44

老師，您說的用以前年度損益調整只是結轉成本時用嗎，前面暫估紅沖和開票重新入賬用嗎？

齊紅老師解答 2022-03-17 13:45

是的?前面暫估紅沖和開票重新入賬用

快賬用戶2458 追問 2022-03-17 13:47

您是說暫估金額大的話紅沖暫估，和來票重新入賬還有補結轉成本都要用以前年度損益調整嗎，老師，您能幫我寫下具體分錄嗎？從紅沖開始

齊紅老師解答 2022-03-17 13:48

您前面暫估的時候分錄怎么寫的金額多少發票金額多少

快賬用戶2458 追問 2022-03-17 13:50

21年暫估時借：庫存商品4331497.32 貸：預付賬款-暫估4331497.32

齊紅老師解答 2022-03-17 13:56

發票金額多少? 結轉主營業務成本金額多少

快賬用戶2458 追問 2022-03-17 13:57

哦哦，發票不含稅金額是4365132，稅額是567467.16 之前銷售時做的結轉成本就是暫估價4331497.32

齊紅老師解答 2022-03-17 14:00

借：庫存商品? -4331497.32? 貸：預付賬款-暫估? -4331497.32 借：以前年度損益調整 -4331497.32 貸：庫存商品 -4331497.32 借：庫存商品 4365132 借：應交稅費貸：應付賬款借：以前年度損益調整??4365132 貸：庫存商品?4365132 借：利潤分配-未分配利潤? 33634.68 貸：以前年度損益調整? 4365132-4331497.32=33634.68