請問20年二季度盈利需交企業所得稅2000元，按新政策延期了繳納稅款。三季度虧損申報時報表上直接抵消了二季度延期的所得稅，這樣帳務該怎么處理呢？舉例：二季度盈利需交稅金2000元，三季度虧損稅金是-500元，這樣三季度申報表上是2000-500=1500元，但賬上應交稅費-所得稅的余額還是二季度的余額2000元，這個和報表就不一樣了，帳務需調整嗎？該怎么調整。謝謝?

老師，東升電子的匯算清繳后的納稅申報表中28欄應納稅額23521.33，不需要再填32欄減：本年累計實際已繳納的所得稅額嗎？資料包利潤表中有所得稅預繳本年累計41322.15，我想法是應該填32欄41322.15，然后多繳需要退-17800.82，但是視頻不填32欄，直接按28欄23521.33來申報了，那4個季度預繳的怎么退呢？

老師，個體工商戶第一季度定期定額征收，發票開了35w超額了，已經交了增值稅，因為是定額所以沒有做進項。定額自動申報過了，然后第二季度突然變成了查賬征收，開了2w的發票，也是沒有進項，現在個人所得稅經營所要申報，但是稅款所屬期是1-6月的。我該怎么去填寫收入，之前是35w是定額時發生的，2w是查賬征收發生的，如果加一起就是37w了，一分錢的進項都沒有，這應繳稅率太高了。這個個稅申報表收入和成本應該怎么填

老師好，我是小規模納稅人，在做年度匯算清繳，一年當中已經按照季度申報經營所得預繳稅款了，我打開B表時顯示還沒有申報A表，但是A表填寫的時候預繳稅款是零，我覺得預繳稅款應該是我按照季度交的稅款合計數吧，不明白怎么匯算清繳才正確，麻煩老師解答一下，謝謝

收到稅務局的短信讓我繳稅，個體工商戶，說是繳納經營所得B表但是季度所得A表一直未申報，該怎么先申報季度的，是直接填A表嗎？但是A表顯示該納稅人本稅款所屬期間稅費種認定的納稅期限為季，而本次申報的稅款所屬期止非季度最后一月，想問下老師該怎么先填季度的再報年度的呢？感謝