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我公司是再生資源回收公司,是一般納稅人,2021年建設廠房,有100多萬的進項稅留抵,今年3月份想使用簡易計稅,請問老師:實用簡易計稅后是所有的進賬票都不能抵扣嗎?還是除了回收業務不能抵扣外其他一般計稅項目還可以抵扣?賬上的留抵稅還可以繼續留抵嗎?還是要轉出?使用簡易計稅平時出賬的時候是全額出成本而已還是在憑證中多出一筆進項稅和轉出?謝謝

2022-03-13 16:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-13 16:50

你好!除了回收業務不能抵扣外其他一般計稅項目還可以抵扣的

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齊紅老師 解答 2022-03-13 16:50

賬上的留抵稅還可以繼續留抵的

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齊紅老師 解答 2022-03-13 16:51

使用簡易計稅平時出賬的時候是全額出成本(進項稅額直接記入成本)

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快賬用戶5358 追問 2022-03-13 17:11

好的,謝謝老師,2022年40號文件規定  可申請退稅額=[(當期銷售綜合利用產品和勞務的銷售收入-不得適用即征即退規定的銷售收入)×適用稅率-當期即征即退項目的進項稅額]×對應的退稅比例 這個當期即征即退項目的進項稅額是什么,我進項稅不出賬為什么還要減去呢?

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齊紅老師 解答 2022-03-13 17:18

×號前面,實際計算的是正常計算方式,應該交納的增值稅

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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