老師好，我想問一下，去年計(jì)提年終獎(jiǎng)金少提9萬元，今年實(shí)際多付了。那這9萬元是不是做：借：利潤(rùn)分配末分配利潤(rùn) 9萬。貸：應(yīng)付職工薪酬 9萬元；那在做21年度所得稅匯算清繳時(shí)，這9萬要不要調(diào)減的呀。
需要的 可以多抵扣的
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我們是建筑公司，今年匯算清繳完以后被人申訴2019年工資20萬，現(xiàn)在要怎么做調(diào)減這20萬的分錄？如果，借：應(yīng)付職工薪酬20萬，貸以前年度損益調(diào)整20萬，借：以前年度損益調(diào)整20萬，貸利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)20萬。那利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)就不一致怎么辦？
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老師好，我想問一下，去年計(jì)提年終獎(jiǎng)金少提9萬元，今年實(shí)際多付了。那這9萬元是不是做：借：利潤(rùn)分配末分配利潤(rùn) 9萬。貸：應(yīng)付職工薪酬 9萬元；那在做21年度所得稅匯算清繳時(shí)，這9萬要不要調(diào)減的呀。
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2021年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)賬上的工資少記了1千，賬上只有9900元，實(shí)際發(fā)放和申報(bào)了10萬，匯算清繳時(shí)填工資薪金，賬載金額9900，實(shí)際發(fā)放10萬，稅收金額10萬，調(diào)減1000，在2022年做分錄，借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬1000，貸銀行存款，那到了2022年匯算清繳的時(shí)候，我還需要調(diào)增嗎？
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執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，比如我21年工資計(jì)提了10200元，多計(jì)提了200元，22年發(fā)現(xiàn)后做分錄，借應(yīng)付職工薪酬工資200，貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)200，做21年匯算時(shí)，打個(gè)比方10000元全部發(fā)放，是不是賬載金額10200元，實(shí)際發(fā)生額10000元，稅收金額10000元，結(jié)果是調(diào)增200元。到做22年匯算清繳時(shí)，這多計(jì)提的200元調(diào)減?
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老師你好，麻煩問下21年有兩個(gè)月工資多計(jì)提了31400元，我在今年調(diào)整這個(gè)差額時(shí)，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）
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老師，也就是做21年所得稅匯算清繳時(shí)，可做納稅調(diào)減，對(duì)不。來沖抵利潤(rùn)
是的是的，是這么理解，是這個(gè)意思的。
老師，如果不去處理，放在賬上，應(yīng)付職工薪酬變成借方余額可以嗎
不可以的，需要做賬務(wù)處理。
好的。老師，能不能講一下為什么一定要處理，如果不處理會(huì)造成什么影響嗎？自己一直搞不明白呢。謝謝啦
你為什么要掛著有余額？實(shí)際并不是提前支付了，你們是按期支付的，你少做了賬務(wù)處理，你不應(yīng)該補(bǔ)上嗎？
那老師，如果是貸方有一個(gè)月的工資余額才會(huì)正常，對(duì)不？或者沒有余額
對(duì)的是的，實(shí)際上你們并不是提前支付的工資，不會(huì)有借方余額。
好的，謝謝老師指導(dǎo)。
不用客氣，工作愉快。
老師，老師，稍等，象做此張摘要，我要怎么寫，可否寫補(bǔ)提21年度預(yù)提年終獎(jiǎng)金
可以的，可以這么做的。
好的，謝謝老師。祝女神節(jié)快樂
不用客氣，工作愉快，非常感謝。