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演示賬套

某市一家居民企業為增值稅一般納稅人，主要生產銷售高檔化妝品,假定2019年6月份有關經營業務如下: (1)銷售高檔化妝品取得不含稅收入8600萬元，與高檔化妝品配比的銷售成本3160萬元; (2) 轉讓技術所有權取得收入700萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元; (3) 出租房產取得租金收入210萬元(含增值稅),按簡易計稅辦法5%稅率征收增值稅,接受原材料捐贈取得增值稅專用發票注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元,取得國債利息收入30萬元; (4)購進原材料共計3000萬元，取得的增值稅專用發票上注明進項稅稅額390萬元;支付購料運輸費用取得增值稅專用發票，注明運費200萬元，稅款18萬元。計算稅前可以扣除的金額。城建稅=（增+消）×7% 注意: 城市維護建設稅按應納增值稅稅額、消費稅稅額之和的7%繳納,教育費附加按應納增值稅稅額、消費稅稅額之和的3%繳納。

2022-03-04 02:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-03-04 03:19

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2022-03-04 03:36

銷項稅額是8600*0.13+210/1.05*0.05=1128 可以抵扣進項稅額6.5+390+18=414.5 應交增值稅是1128-414.5=713.5

齊紅老師解答 2022-03-04 03:36

應交消費稅的計算是8600*0.15=1290

齊紅老師解答 2022-03-04 03:37

應交城建稅是（713.5+1290）*0.07=140.245 應交教育費附加（713.5+1290）*0.03=60.105

齊紅老師解答 2022-03-04 03:38

計算稅前可以扣除的金額 1290+140.245+60.105=1490.35

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