老師，這不12月份賬期結束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據繳交明細PDF檔做) 借：應付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發放工資 借：應付職工薪酬-工資5000（就是當初計提費用) 貸：其他應收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應發工資-社保和個稅和其他扣款=實發

公司貸款了有擔保公司，擔保公司要應收應付的明細，薪資發放和保險繳納，請問這些如果與以前提供的資料銜接不上，邏輯不對的話有影響不？

你好，有個問題請教，社保我按正常的做了計提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費用–社保（公司部分）800貸:應付職工薪酬–社保800借:應付職工薪酬–社保800其他應收款–社保（個人部分）400貸:銀行存款1200有個員工停薪留職了，做工資表時，社保個人部分和公司部分就全由員工個人承擔，這種情況我怎么做發放工資的分錄呢？例如計提工資的分錄為:借:管理費用–工資3000貸:應付職工薪酬–工資3000那么發放的分錄應該怎么做？其他應收款–社保（個人部分）貸方還是400嗎？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養老保險（公司承擔部分）。貸：其他應收款一社會養老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發放三月份工資的時候。做分錄借：應付職工薪酬一工資（應發數）貸：其他應收款一社會養老保險（個人承擔部分）應交稅費一應交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！

有個財務上的問題； 我的員工除了基本薪資，如果未來的 課時費（類似于-浮動薪資），通過公司賬目以工資發放的話。 1. 他個人需要繳納個人所得稅外；公司是否有承擔額外的稅務或者支出成本？ 2. 假如每個人的浮動薪資每個月增加1.5W， 是不是會影響第二年的社保公積金基數？ 1：公司不會增加支出 2的問題，也就是說，是不是單位繳納員工的社保公積金不能再以最低基數繳納？