那我是做了借，管理費用—福利費貸，應付職工薪酬—福利費過度

可以的，你這樣做是可以的。

還有一個就是員工食堂的伙食或者液化氣等是福利費，這些節日福利，員工體檢等都是福利費，都是通過應付職工薪酬來歸集的，一旦我要取數據的話不好取，怎么區分我節日的福利是多少？

那你可以專門在福利費那三個字，后面再加上兩個字，加上節日，加上括號，括號里面是節日這兩個字兒，后期你擦的時候就好擦了。

感謝老師的回答，還有一個問題，就是如果要查詢今年一整年的工資，但是有的是是當月計提的話次月發放，那是統計借方還是貸方金額，或者說年末12月沒有發的工資應付職工薪酬能有余額嗎？還是把余額轉到其他應付款科目過度呢？

你好，正常到了年底，如果應付職工薪酬的余額還有數的話，按說你就要反沖原來具體的憑證，把應付職工薪酬給沖掉了，因為應付職工薪酬年底是不允許有余額的。

因為12月份要計提12月的工資和公司部分的社保和公積金，所以應付職工薪酬有余額，正常要等到1月才發放的，那如果不計提的話在1月發放的時候計提，費用就會跨月來年統計一年的的話就要手動加上12月的數據了，問題是公積金和社保都是當月繳納，如果工資部分不計提社保和公積金也是要計提的

在當月付公司部分社保的時候就會有個應付職工薪酬在借方，所以12月末就會有個負數的余額

哦，那屬于正常現象的。

謝謝老師的解答