老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來(lái)領(lǐng)工程款的時(shí)候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個(gè)月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個(gè)月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒(méi)有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實(shí)行成本核算有進(jìn)項(xiàng)稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項(xiàng)稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？

老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會(huì)計(jì)做的賬，2021年拿到我公司。 問(wèn)題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問(wèn)題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對(duì)嗎？哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

老師，我們今年年初鑫接過(guò)來(lái)一個(gè)公司的項(xiàng)目，是小規(guī)模，繳納完增值稅后，未交增值稅貸方還有余額，是不是去年有一部分增值稅沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問(wèn)如何去調(diào)整這個(gè)項(xiàng)目呢？

老師。我是小規(guī)模公司，去年公司開(kāi)普票的應(yīng)交增值稅金額。在年底的時(shí)候上一個(gè)會(huì)計(jì)忘了結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。導(dǎo)致今年應(yīng)交稅費(fèi)一直有余額。我現(xiàn)在把這些余額如何調(diào)賬呢。怎么做科目

請(qǐng)問(wèn)年初更換軟件，未交增值稅借方有余額，一直沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅全部抵扣完以后，按稅局報(bào)表上的未交增值稅貸方應(yīng)該有余額，現(xiàn)在軟件上是未交增值稅借方一直余額，這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整呢？