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老師稅控盤280維護費,抵減增值稅時怎么做會計分錄

2022-02-23 12:02
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-23 12:03

?1、一般納稅人購入金稅盤時, 借:固定資產(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用 2、小規模納稅人購入金稅盤時, 借:固定資產(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費——應交增值稅 貸:管理費用

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快賬用戶3904 追問 2022-02-23 13:49

嗯,謝謝老師,老師稅控盤費用抵減時在做抵減分錄是吧,不抵扣是不用做分錄吧

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齊紅老師 解答 2022-02-23 13:54

同學你好 不抵扣就做第一個借:固定資產(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款分錄

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快賬用戶3904 追問 2022-02-23 13:59

嗯,老師,就是就是個體工商戶定額征收,開了專票和普票,是不是專票和普票一樣都得交增值稅和企業所得稅

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齊紅老師 解答 2022-02-23 14:05

同學你好 對的 都是要交的

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?1、一般納稅人購入金稅盤時, 借:固定資產(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用 2、小規模納稅人購入金稅盤時, 借:固定資產(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費——應交增值稅 貸:管理費用
2022-02-23
借管理費用辦公費貸銀行存款 需要抵扣,借應交稅費、應交增值稅減免稅款,借管理費用負數
2022-08-10
您好,請問是小規模 還是一般人?
2021-01-15
您好,借:管理費用 貸:銀行存款 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 借:管理費用(負數)
2022-05-26
學員你好,直接做到進項稅額或者已交稅金里面,這樣計算的時候就會抵扣。借:應交稅費-增值稅-進項 貸:銀行存款
2022-01-14
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